contabilização

Boa tarde!

Alguém pode me ajudar por gentileza?!!

Tenho os seguintes lançamentos

D: 44 ( IRRF SOBRE SERVIÇOS)
C: 105 (BANCO)
R$ 375,00

D: 46 ( INSS RETIDO SOBRE SERVIÇOS)
C: 105 (BANCO)
R$ 289,07

D: 47 ( RETENÇÃO 4,65% LEI 10.833/203)
C: 105 (BANCO)
R$ 1.162,50

Todos pagamentos de obrigação. A pergunta é a seguinte:

Como faço os lançamentos dessas obrigações, pois no meu balancete tenho que ter somente o valor que terei que pagar em dezembro. Alguém pode me ajudar por favor?

Fico muito agradecida!

Boa tarde Ana Mendes

Esses lançamentos estão baixando nas contas de passivo ou nas contas de despesa?


att.,

Flávio

Boa tarde Flávio!

Estão baixando do Passivo

Ok!

O lançamento da provisão dos impostos tem de ser efetuado com posse da Nota Fiscal. Nela vem discriminando os impostos retidos sobre o serviço. Desta forma, com a NF em mãos você consegue provisionar os impostos e o valor a pagar ao seu fornecedor. Segue abaixo exemplo de contabilização utilizando o serviço de Consultoria e Auditoria no valor de 1.000,00.:

D- Despesa de Consultoria e Auditoria – (Despesa) 1.000,00
C- IRRF S/ NF Serviços – (Passivo) 15,00
C- RETENÇÃO 4,65% LEI 10.833/203 (Passivo) 46,50
C- Fornecedores (Passivo) 938,50

Qualquer dúvida estou a disposição.


att.,

Flávio

Muito obrigada Flávio!!!
E desculpe a demora!!!

Boa Tarde, por favor alguém poderia me ajudar em relação a uma situação de lançamento: tenho créditos de INSS a compensar que nao estao lançados no movimento atual,ou seja de periodos anteriores porem precisam fazer parte da minha contabilidade de 2015 como seria feito este lançamento? e contabilmente necessita der algum tipo de documento para fins de fiscalização, tipo nota explicativa.
Obrigado!! fico no aguardo!

oi, as compensações foram declaradas no pedido de compensação a receita federal - perdcomp? mas não então informadas na contabilidade? o balanço de 2015 já está fechado? qual é o regime de tributação da empresa?

supomos que as respostas foram: sim, não, sim, ou simples nacional/lucro presumido ou lucro real.

data: 02/01/2016
d: inss a compensar (ativo circulante\impostos e contribuições a compensar ou recuperar)
c: *ajustes de exercícios anteriores (patrimônio líquido)
valor referente inss retido pelo tomador sobre notas fiscais faturas xxx emitidas em xx/xx/2015 (ou anos anteriores)
$$$

dt. (idem acima)
d: inss a recolher (passivo circulante\obrigações previdenciárias)
c: inss a compensar (idem acima)
valor ref. inss compensado na data [declarado(s) no perdcomp] conforme processo/protocolo xxx
$$$

d: inss a compensar
c: * ajustes de exercícios anteriores
vlr ref variação da selic no período
$$$


* lançamento(s) que terá(ao) reflexo(s):
- no balanço patrimonial (bp)
- na "demonstração das mutações do patrimônio líquido"
- deve-se constar nas notas explicativas

Bom Dia Telmo Biehl,
Muito obrigado pela ajuda!! e esclarecimento, o regime da empresa é lucro presumido/caixa, e só mais uma duvida.

terei que criar esta conta de "ajustes de exercício anteriores"(patrimônio liquido) no plano de contas? ....a contabilidade não esta encerrada ainda, estou resolvendo esta questão para fazer o encerramento,mas mesmo assim você recomenta que faça este lançamento em 02/01/2016 ou posso fazer no começo de janeiro de 2015? ja que os valores que vou informar são de 2008 a 2013.