Recolhimento de IR (CÓD. 1708) para o seu cliente

Boa tarde Pessoal, tudo bem?

Necessito de ajuda!

Minha empresa presta serviços (Minha empresa é Lucro Presumido) para uma prefeitura, e a nota de serviço sai com a retenção de IR 1,5%. Porém órgão público não faz o recolhimento deste IR então nós recolhemos a Guia com o CNPJ da prefeitura.

No pagamento do IR Código da receita 1708 como devo contabilizar ?

D- impostos e taxas diversas

C- banco

Não sei exatamente aonde devo alocar essa despesa.

Thais, boa noite,

Entendo que se não há previsão legal para retenção do IR, não há de se destacar tal retenção.

Ficando apenas sua empresa na emissão da Nf obrigada a destacar as retenções Pis/Cofins/CSLL e ISS

Porem seria melhor dar uma olhada na INSTRUÇÃO NORMATIVA SRF Nº 539, DE 25 ABRIL DE 2005, pois ela determina as alíquotas para retenção a órgão publico por tipo de serviço executado.

Quando aos lctos contabeis eu faço da seguinte forma:

Emissão da NF 10.000,00

D- Receita de Serviço ( R)
C- Clientes a receber (A)
D- Pis a recuperar ( A)
D- Cofins a recuperar (A)
D- CSLL a recuperar(A)
D- IRRF a recuperar (A)

No Recebimento da NF
C- Banco ou CX ( A)
D- Clientes a receber

Compensação do Valor retido ao valor devido
D- Pis a recolher(P)
C- Pis a recuperar ( A)

D-Cofins a recolher(P)
C- Cofins a recuperar (A)

D-CSLL a recolher (P)
C- CSLL a recuperar(A)

D- IRRF a recolher (P)
C- IRRF a recuperar (A)

Espero ter contribuído.