Contabilização de Transferencia

Amigos,

boa tarde,

Estou com uma duvida referente a contabilização de transferência de mercadoria da matriz e filial.

Matriz e o Comercio e a Filial e a indústria.

Atividade: Comercio e Industria de Bicicleta.

Transferência de Peças no valor de 10.000,00.

1) A Matriz transfere as peças para indústria, onde a indústria vai montar a bicicleta e devolver para matriz.


• A matriz transfere as peças, entra na filial como? Produtos em Estoque ou em Elaboração?
• A filial acaba a fabricação como fica a contabilização?
• A filial transfere para matriz como fica a contabilização?


obrigado.

Bom dia Carlos,

Você deve manter:
- Na Matriz - Conta Corrente Filial"
- Na Filial - Conta Corrente Matriz"

Na Filial:
Pelas operações descritas por você:
- A matriz transfere as peças, entra na filial como? Produtos em Estoque ou em Elaboração? - Debite Estoques/Produção em Andamento ou Almoxarifado/Peças para Montagem e credite Conta Corrente Matriz

- A filial acaba a fabricação como fica a contabilização? - debite Estoques/Produtos Acabados e credite a conta Estoques/Produção em Andamento ou Almoxarifado/Peças para Montagem

- A filial transfere para matriz como fica a contabilização? - debite Conta Corrente Matriz credite Estoques/Produtos Acabados.

Na Matriz:
Pelas operações descritas por você:
- A matriz transfere as peças. debite Conta Corrente Filial e credite Estoques

- A filial transfere para matriz. debite Estoques e credite Conta Corrente Filial.

Nota:
Quando da apresentação do Balanço Consolidado (Matriz e Filial) as Contas Correntes devem ser confrontadas/unificadas e ser apresentada em uma única de acordo com o saldo. Se devedor no Ativo Não Circulante, se credor no Passivo Não Circulante

Naturalmente você deve utilizar as contas/nomenclatura de seu Plano de Contas, pois as mencionadas aqui devem servir apenas para explicação, ainda que de forma simplista, acerca do "funcionamento" das operações citadas por você.

...

Bom dia Carlos.

Talvez não tenha visto em seu post, e peço desculpas caso positivo, mas a contabilidade da empresa é centralizada ou descentralizada?

att