É a primeira vez que fecho um balanço de lucro real e apesar de ler os tópicos ainda fiquei na dúvida. Se lançar nessas contas transitórias, estou evitando que se aproveite o saldo do trimestre anterior, ok. Mas ao fechar o anual elas serão zeradas ou sairá o saldo acumulado dos 4 trimestres. Penso que é melhor fechar o trimestral parcial, fazer o lançamentos do Lalur, tirar a DRE com resultado contábil, apurar o líquido e calcular os impostos. No trimestre seguinte , faço o mesmo procedimento, só que no balanço o lucro vai aparecer acumulado, o que dá no mesmo que lançar em conta transitória.
DRE
Ex: trimestre 01 lucro 46.756,18
trimestre 02 - lucro 11.275,67 ( no balanço aparece um lucro de 58.031,85)
trimestre 03- prejuízo (130.358,23) Houve um lanç. de uma dívida ajuizada e parcelada que foi adicionada (NO balanço preju de 72.326,38)
trimestre 04- preju (3.202,53)
Para cálculo do imposto- fiz as adições e calculei em cada trimestre.
Fiz o fechamento do do trimestre parcial, com balanço e tudo.
No final do ano fiz o encerramento anual e a DRE saiu com preju de (75.528,90) que é o acumulado do ano, se tivesse dado positivo poderia distribuir o lucro com mais tranquilidade , do que ter distribuído no primeiro trimestre
Está certo?
A primeira vez é muita insegurança, mesmo lendo muito a respeito.