Credito extemporaneo

Boa tarde pessoal. Estou com um grande problema!

Estou contabilização uma empresa, na qual fez um levantamento de créditos de PIS e COFINS referente ao anos anteriores (últimos 5 anos). Esses créditos refere-se a serviços com representantes. Enfim, essa empresa veio para o escritório em 06/2015 e não há saldo no ativo demonstrando este credito, porém o empresário irá compensar parte desse crédito na guia de IPI. Como devo contabilizar?

Fiz da seguinte forma:

d- PIS/COFINS a recuperar (exercícios anteriores) (ativo)
c - Ajustes exercícios anteriores (PL)

d- Ajustes exercícios anteriores
c - Lucro acumulado

d- IPI a recolher
c - PIS/COFINS a recuperar (exercícios anteriores)

Depois de muitas pesquisas, essa foi a conclusão que cheguei, porém como faço para calcular IRPJ e CSLL?

Mayara Leite Nascimento Brasil,

No momento que a empresa reconhece uma despesa ou receita na conta de ajustes de exercícios anteriores, estes valores deverão computar a base fiscal do exercício correspondente. Portanto, se você fez um ajuste referente ao ano de 2014, deverá retificar a ECF de forma que a despesa ou receita seja reconhecida na competência correta.

Mauricio, mais a ECF entrou em 2015 para o exercício de 2014, esses ajustes são desde 2010!

Pelo que entendi, se redificar no fiscal automaticamente a contabilidade deverá ser refeita, é isso?!

Consultei a Cenofisco e fui informada que a unica opção seria refazer a contabilidade desde 2010, ai comecei a pesquisar e encontrei essa opção de ajuste, e acabei ficando na dúvida!

Então a DIPJ que deverá ser retificada.

Sim, já foi retificada! A minha duvida é nos lançamentos contabeis... como vou mensurar isso no balanço!

A Cenofisco informa que deve ser refeita a contabilidade dos ultimos 5 anos, porém os livros já foram registrados! Há outra maneira?

Esse cliente não está pagamento IPI, pois está fazendo PERDCOMP... Na contabilidade preciso dar baixa no valor de IPI a pagar, como faço?