Pagamento de Fornecedores

Bom Dia!

Estou precisando de uma ajuda!
Assumi a pouco tempo a contabilidade de uma empresa e estou atualizando 2015, me deparei com a seguinte situação:
Fornecedores pagos com cheques do sócio (pessoa física), não saindo nenhum desembolso da empresa. Gostaria de saber qual seria a melhor forma para se escriturar essa situação, visto que o fato já ocorreu. Pois tenho que registrar o pagamento do fornecedor, mas no caso a contra partida é que estou precisando de umas dicas ....
Desde já agradeço a colaboração de todos!

Boa tarde!

Situação complicada essa. Porém acredito que essa seria uma saída:

Pela emissão do cheque do sócio PF, na empresa registraria da seguinte forma:

D - Cheques a Compensar/Banco/Caixa (Ativo)
C - Adiantamento de Sócio (Passivo)

Pelo pagamento dos Fornecedores:

D - Fornecedores (Passivo)
C - Cheques a Compensar/Banco/Caixa (Ativo)

Att.

Bom Dia, Jonathan!

E depois como faço para regularizar a conta Adiantamento de Sócio (passivo)

Desde já agradeço sua orientação

Cristiene, Bom dia.

Veja que esse valor Adiantamento de sócios, trata-se de um débito da empresa com os sócios. No ativo existe a conta Adiantamento a Sócios? (quando os sócios retiram dinheiro da empresa, ou quando a entidade paga contas pessoais dos sócios). Se existir, você pode fazer o confronto e baixar uma contra a outra.

D - Adiantamento de Sócios (Passivo)
C - Adiantamento a Sócios (Ativo)

Caso contrário, o ideal é que a empresa de alguma forma "pagasse" esse débito para com os sócios. E nesse caso, não vejo outra saída que não seja essa:

D - Adiantamento de Sócios (Passivo)
C - Banco/Caixa

Att.

Nesse caso é importante saber se haverá distribuição de lucros acumulados. Caso a empresa costume distribuir lucros, o mais interessante seria você contabilizar somente a divida com o sócio.

Pelo que eu entendi o sócio está tirando da conta bancária dele correto?

Caso seja isso, aconselho a proceder da seguinte forma:

D: Fornecedor
C: Adiantamentos da conta de Lucros (Passivo)

Mesmo que de imediato a empresa não reembolse o sócio, você deverá manter essa situação como DÍVIDA!

Espero ter ajudado.

Mickael San'tiago