Contabilização de Parcelamento.

Boa Tarde Colegas.


Estou com a seguinte situação uma empresa estava enquadrada no Simples Nacional em um período, porem nesta época a atividade não era permitida e a empresa foi notificada sendo obrigada a apresentar as declarações e pagar os impostos referentes aos períodos em que estava enquadrada de forma incorreta. Preciso contabilizar os valores a serem pagos de PIS/COFINS/IRPJ/CSLL porem os mesmos não constam no meu passivo. Pergunto como contabilizar os parcelamentos sendo os valores os seguintes:

Obs: O valor da Parcela e Atualizado todo mês.

PIS
Tributo: 2.889,80
Multa: 1.300,20
Juros: 1.048,70
Total : 5238,70 Parcela 523 ,87 (43parcelas)


Multa DCTF
Tributo: 0,00
Multa: 6.999,97
Juros: 0,00
Total: 6.999,97 Parcela: 162,79 ( 43 parcelas)


Agradeço a todos que auxiliarem.

Gregory Brunno,

Bom dia, os parcelamentos dos tributos deverão ser feitos em conta de ajuste e, o da DCTF como multas(despesas).

Sendo,

D- Ajuste de exercicios anteriores - PL
C- Tributos mensais a pagar (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS) - Pc

Parcelamento da dívida
D- Tributos mensais a pagar (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS) - Pc
D- Juros e multas s/parcelamento - CR
C- Parcelamento federal a pagar - PNC
ou
D- Tributos mensais a pagar (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS) - Pc
C- Parcelamento federal a pagar - PNC
C- Juros e multas s/parcelamento - PNC

Parcelamento da Multa de DCTF
D- Multas federais a pagar- CR
D- Juros e multas s/parcelamento DCTF - CR
C- Multas federais a pagar- PNC

Provisão Mensal das parcelas dos tributos:
D- Parcelamento federal a pagar - PNC
C- Parcelamento federal a pagar - PC

Provisão Mensal das parcelas da DCTF:
D- Multas federais a pagar- PNC
C- Multas federais a pagar- PC

Lembrando como no primeiro exemplo que citei há duas formas de lançar e, você pode optar por lançar os juros na conta de parcelamento ou separado.
Espero ter ajudado,

Att.

Bom Dia Kaik R. Vieira.

Realmente muito esclarecedor.

Obrigado pelo auxílio.

Abraço.

Boa tarde, efetuei o parcelamento do PIS sobre folha de PGTO, e após pagar a primeira parcela, imprimi o comunicado de deferimento. Ao efetuar o pedido de parcelamento conferi as competências devidas e descritas no E-CAC com a contabilidade e os valores estavam batendo, porém ao provisionar o parcelamento com os juros e multas, o valor a ser pago tem uma redução de R$ 0,25 o que acrescentados de juros e multas, daria 34 parcelas de R$ 500,11, caso contrario o valor seria de R$ 500,11735, ou seja, como posso efetuar o lançamento do valor a ser pago se aparece uma diferença de menor R$ 0,25?

O valor total da divida sem juros e multa é de R$ 13.358,51

Porem o apresentado no comunicado de deferimento é de R$ 13.358,26
Juros R$ 953,70
Multa 2691,78


Valores Fictício!