oi, há alguns anos tive o privilégio de cuidar da contabilidade da associação de funcionários d'uma universidade federal; os associados tinham descontado em folha valores da mensalidade mais os convênios utilizados no mês passado, relativos aos convênios utilizados: compra em lojas, uso da academia,.., e a cobertura do plano de saúde unimed.
a fim de se manter o controle contábil da arrecadação e repasses aos convênios utilizados, dispúnhamos da técnica de compensações no ativo e passivo circulantes respectivamente; penso que essa mesma técnica pode ser aplicada na tua situação:
> provisiona-se o montante que vai ser arrecadado e que posteriormente vai será repassado a operadora do plano de saúde:
data: 31/03/2016
d - convênio médico a receber [ativo circulante\créditos com associados]
c - plano unimed [ativo circulante\obrigações com convênios]
valor referente nossa provisão de uso do plano de saúde...
100.00
>> o sindicato recebe o crédito em conta corrente oriundo dos associados que utilizam o plano de saúde:
data: 06/04/2016
d - banco c/c. [ativo circulante\caixa e equivalentes de caixa (antigo "disponível")]
c - convenio médico a receber [idem acima]
valor ref. nosso recebimento plano de saúde do mês de março ...
100.00
>> agora, dispondo de recursos, o sindicato pode fazer a quitação no vencimento da fatura emitida pelo convênio médico:
data: 10/04/2016
d - plano unimed [idem acima]
c - banco c/c. [idem acima]
vlr ref n/ pgto. fatura xxx
100.00
espero ter-lhe ajudado.
boa noite!