Factoring

Bom dia, a todos.

Estou a com uma duvida de como proceder, temos um cliente que tem uma factoring e o mesmo no inicio na mesma realizou a emissão de cheque com para pessoa fisica, o qual não pode ser feito.
Gostariamos de saber como contabilizamos esses cheques emitidos para pessoa fisicia.
Desde agradeço a todos.

Marcel

Como voce mesmo está dizendo que a operação está irregular, Faça:

D-Adiantamentos a Terceiros (AC)
C-Caixa ou Banco

Faça este lançamento e peça para que a operação seja regularizada.
Após a regularização Credite Adiantamento a terceiros e Debite a conta apropriada.

Se for encerramento de balanço siga orientação tópico abaixo.
http://www.forumcontabeis.com.br/ler_topico.asp?id=13222

Editado por M Messias Santos em 29 de março de 2009 às 10:16:40

M Messias,

Apesar de não termos mais detalhes sobre a operação informada pelo Marcel Jorge, a solução deste caso não é simplesmente esta que você disse.

Para que possamos dar uma solução mais exata para o amigo Marcel Jorge, é necessário que ele explique melhor esta sua dúvida:

Marcel Jorge,

Explique melhor esta operação. Ele emitiu cheque da própria empresa para uma outra pessoa ou para o sócio da empresa?
A que refere-se este cheque?

Wilson

Por descuido voce não leu tudo que postei ou eu não me fiz entender. O que não gosto é de ser Prolixo como determinados colegas. Dei a solução, imedita, para que o Marcel não ficasse parado com a contabilidade.

M Messias,

Eu li a sua mensagem sim.
Mas não é correto efetuar um lançamento contábil apenas para não (conforme suas próprias palavras) "ficar parado com a contabilidade".

Se observarmos o PFC da Oportunidade, veremos que o mesmo refere-se simultaneamente, à tempestividade e à integridade do registro do patrimônio e das suas mutações, determinando que este seja feito de imediato e com a extensão correta.


Como você pode observar, o amigo Marcel Jorge apenas disse que "um cliente que tem uma factoring e o mesmo no inicio na mesma realizou a emissão de cheque com para pessoa fisica".
Veja que até mesmo o questionamento do Marcel Jorge ficou confuso:
o mesmo no inicio na mesma...
emissão de cheque com para

Não é correto apenas lançar como Adiantamentos a Terceiros.
No mínimo é necessário saber o que realmente houve, pois este cheque pode ser para o sócio da empresa (que também é uma pessoa física), ou pode ser de um empréstimo feito por uma pessoa física (o que não pode ser feito, conforme o próprio Marcel Jorge disse), etc.


Por isso, antes de darmos qualquer orientação, é necessário que o Marcel Jorge nos retorne com mais informações.

Amigos, obrigado pela atenção de vocês estarei com esse futuro cliente na segunda-feira dia 30.05, e entrarei em detalhes com ele....assim conseguirei ser mais claro...para vocês me orientarem....Desde já muito obrigado.....na Segunda mesmo pos o problema de forma correta..

Bom dia,

Alguem pode me orientar sobre cmo faço a contabilidade daos contratos de factoring, sem usar a partida dobrada.
Obrigada

Aproveitando o gancho... tenho a seguinte dúvida:

Prezados Srs.

Tenho a seguinte dúvida em relação a contabilização de uma empresa de cobrança, peço Vossas ajudas. A Empresa fez uma cobrança no valor de R$ 290.000,00 essa cobrança ele recebeu via conta bancária, porém, destes R$ 290.000,00 a empresa de cobrança emitiu uma nota fiscal de R$ 30.000,00 ref. comissões e repassou o resto (R$ 260.000,00) para a empresa contratante a dona do crédito. A pergunta é como contabilizar essa transação na Empresa de Assessoria e Cobrança?

Desde já muito obrigado!

Boa tarde, Vivian


Bem-vinda ao Fórum Contábeis.

Sugiro que seus conceitos sejam revisados porque como a contabilização dos fatos exige o método das partidas dobradas, a sua dúvida não tem solução.


Reflita.

Bom dia Rafael,

De forma simplista você pode manter o controle das operações efetivadas com este cliente da seguinte maneira:

Ao celebrar o Contrato em que lhe é outorgado o direito de cobrar débitos por sua conta e ordem, registre-o em Contas de Compensação da seguinte maneira:

pela celebração do contrato
D - Contratos de Cobrança - Empresa credora
C - Cobrança Contratada - Empresa credora - 290.000,00

pelo recebimento da cobrança
D - Cobrança Contratada - Empresa credora
C - Contratos de Cobrança - Empresa credora - 290.000,00

e

D - Caixa ou Bancos Conta Movimento (AC)
C - Comissões sobre Cobrança (CR) - 30.000,00

É claro que existem outras formas de registrar contabilmente toda a transação, inclusive com a inclusão da expectativa de valores a receber, entretanto esta é a mais usada pela simplicidade e facilidade de se manter o controle independente das contas patrimoniais.

...

olá Ricardo,

Você pode me dar um exemplo?
Obrigada

Boa noite, Vivian


O conceito do método das partidas é elementar: não existe débito sem crédito, sendo válido também o inverso; enquanto os débitos representam a aplicação dos recursos, os créditos representam as respectivas fontes.

Portanto, repito que não é possível contabilizar algo se não for com base em débitos e créditos (partida dobrada).


Saudações

Olá Ricardo,

estou te dando um exemplo de partidas dobradas, que não existe débito sem crédito eu sei, mas tem uma forma de lançar que eu não havia entendido, que é exatamente igual esse exemplo que estou te enviando, até então eu achava que o nome deste método era partida dobrada.
No sped contábil ñ é permitido usar esse tipo de lançamento.
bom ,não sei se vc me entendeu.
No aguardo,
Att,


Pelos valores constantes da fatura de serviços de telecomunicações:
D - TELECOMUNICAÇÕES (Custo/Despesa - Resultado) $ 1.050,00
D - ICMS A RECUPERAR (Ativo Circulante) $ 350,00
C - CONTAS A PAGAR (Passivo Circulante) $ 1.400,00

Bom dia, Vivian

Este exemplo seu é sim de acordo com o método das partidas dobradas porque o total de débitos (1.050 + 350 = 1.400) é igual ao total de créditos (1.400), e para validar esta afirmação, observemos que o método das partidas dobradas se divide em 4 (quatro) fórmulas que compreendem os tipos simples, composto e complexo:

Fórmulas de lançamentos

Fórmula 1 (lançamento simples): uma conta debitada e uma conta creditada
Fórmula 2 (lançamento composto): mais de uma conta debitada e uma conta creditada (que é o lançamento de seu exemplo)
Fórmula 3 (lançamento composto): uma conta debitada e mais de uma conta creditada
Fórmula 4 (lançamento complexo): várias contas debitadas e várias contas creditadas


Se o seu sistema contábil está preparado para partidas múltiplas (métodos compostos e complexos) e também se corretamente foram relacionadas as contas (de/para) para que fosse gerado o arquivo "txt" a ser validado pelo sped, não há motivos lógicos para que lançamentos deste tipo sejam rejeitados. Neste caso quem poderá orientá-la melhor será o departamento de suporte técnico da empresa que desenvolveu o sistema contábil que você opera.


Boa sorte

ok
obrigada