Apuração Contabilidade Trimestral Empresa Lucro Real

Bom dia.

Uma empresa, Lucro Real, prestadora de serviço, emite notas com retenção de IR e CS, teve um trimestre contábil encerrado com prejuízo, e o próximo com lucro.
Essa retenção fica acumulada?
Eu posso utilizar essa retenção de IR das notas do trimestre que foi encerrado com prejuízo, no trimestre que foi encerrado com lucro, para abater do valor do IR e CS a recolher?

Desde já agradeço,

Att,

Daniele

Boa tarde, o valor retido pode ser aproveitado agora que tem imposto a pagar. Não pode é compensar o prejuízo no trimestre anterior, já que sua apuração é trimestral.

Oi Cleiton, boa tarde.

Pelo que entendi então eu posso usar o valor retido de IR do trimestre anterior que fechou com prejuízo, mas não posso ter a dedução dos 30% referente o prejuízo desse trimestre, é isso?

E sobre a base de calculo da CSLL, eu posso deduzir o IR ou não?

Att,

Daniele

Boa noite, os 30% sim, é que algumas pessoas confundem a apuração anual com recolhimentos mensais, onde no caso poderia compensar tudo.
Quanto ao IR retido, pode ser compensado neste que vai pagar, aliás, de regra geral, com algumas poucas exceções, os tributos administrados pela receita podem ser compensados com quaisquer outros tributos administrados por ela.