Contabilização de Adiantamento de Fornecedores de serviços.

Bom dia.
Estou com uma dúvida referente a um Adiantamento que foi efetuado no ano de 2015 para um Fornecedor que está prestando serviço de Construçao Civil para minha empresa.

No primeiro momento foi efetuado um adiantamento no valor de R$ 20.000,00, onde foi contabilizado conforme mostra:
D- Adto fornecedor (Ativo)
C- Banco

Este mesmo fornecedor me apresentou uma nota fiscal com valor R$ 10.000,00, onde terei que dar baixa do adiantamento já efetuado, porém esta nota fiscal é passivel de retenção de impostos (-INSS-ISS-PIS ,COFINS, CSSL), como faço para contabilizar e dar baixa deste adiantamento parcial?

Grasiele,

D - Serviços Tomados (Despesa / Custo); 10.000,00
C - Adiantamento a Fornecedores (AC); 10.000,00
C - INSS a Recolher -
C - PCC a Recolher -
C - IRRF a Recolher.
D - Contas a Receber (AC) - Valor dos impostos não retidos no adiantamento.


Obs.: Favor atentar para o PA da PCC, que tem seu fato gerado no pagamento do serviço, mesmo que a título de adiantamento.

At.,

Daniel, boa tarde.

O documento que deu suporte ao Adiantamento deste fornecedor foi um "Recibo de Adiantamento" respaldado por cláusula contratual.
Só não entendi com relação ao débito do imposto no ativo.
D - Contas a Receber (AC) - Valor dos impostos não retidos no adiantamento.
O intuito com as notas emitidas pelo fornecedor é dar baixa deste adiantamento, e com este lançamento ficarei com saldo? Estou com duvida.

Obrigada.

Grasiele,

Quando do adiantamento, você já deveria ter retido estes impostos, correto?

pois bem, ao emitir a Nota Fiscal, o fornecedor destacou estas retenções, mas recebeu o "valor cheio" da nota fiscal, dando a você o direito de ter um "contas a receber" destes impostos.

At.,