Aplicações em Cdb

A empresa aplicou junto ao banco o valor de R$ 100.000, em cdb, com rendimentos prefixados no valor de R$ 12.120, sendo
R$ 12.000 correspodentes à correção monetária e R$ 120 correspondentes a juros. Sendo que o regaste foi depois de 30 dias.
Imposto de Renda retido na fonte no vencimento : R$ 1.500
Quero saber como fica os registros contábeis na data da aplicação

Ana Regina,

Pela aplicação:

D - Aplicação em CDB (AC) - 100.000,00
C - Banco (AC) - 100.000,00


Pelo reconhecimento do rendimento (regime de competência):

D - Aplicação em CDB (AC) - 12.120,00
C - Rendimento de Aplicação FInanceira (DRE) - 12.000,00
C - Juros Sobre Aplicações Financeiras (DRE) - 120,00

Pelo resgate:

D - Banco (AC) - 110.620,00
D - IRRF Sobre Aplicação Financeiras (AC ou DRE, depende da forma de tributação da empresa) - R$ 1.500,00
C Aplicação Financeira (AC) - 112.120,00.

At.,

Muito obrigada mesmo!