Classificação contabil

Olá bom dia!!!!

Estou com uma duvida alguém poderia me ajudar????

Trabalho no Governo e retemos os impostos já na fonte dos fornecedores, o que acontece é que a gente fez a retenção de uma empresa que se tornou do simples. Houve a retenção e o pagamento da retenção. Só que eles negociaram aqui com a diretoria e tivemos que devolver o valor das retenções para eles, agora eis a questão:

- Como fazer o lançamento contábil dessa devolução????

oi, contabilizam-se

>> pela devolução das retenções indevidas:

data: 30/05/2016
debite: contribuições sociais retidas a recolher (passivo circulante\obrigações fiscais)
credite: banco c/c. (ativo circulante\caixa e equivalentes de caixa (antigo "disponível"))
valor referente nossa devolução das contribuições sociais retidas sobre a nota fiscal de empenho xxx fornecedor xxx
$$$

bom trabalho, boa tarde e uma excelente semana!

Ola Telmo,

Não seria alguma conta de tributos a recuperar no ativo???

oi, a meu ver, este tópico deveria estar na sala de "contabilidade pública" , mas tentarei ajudá-la:

>> provisão da nota fiscal fatura xxx do fornecedor de bens e/ou serviços, p/ empenho e pagamento:

data: 23/05/2016
debite : $ 1,000.00 *3.3.2.3.1.00.00 serviços terceiros - pj - consolidação
credite: $ 953.50 *2.1.3.1.1.00.00 fornecedores e contas a pagar nacionais à curto prazo - consolidação
credite: $ 46.50 *2.1.4.1.1.00.00 obrigações fiscais à curto prazo c/ a união << retenção à recolher pis/cofins/csll

>> quitação da nota fiscal fatura xxx, subtraindo-se as contribuições sociais retidas:

dt.: 24/05/2016
debite : $ 953.50 *2.1.3.1.1.00.00 fornecedores e contas a pagar nacionais à curto prazo - consolidação
credite: $ 953.50 *1.1.1.1.1.00.00 caixa e equivalentes de cx em moeda nacional - consolidação

>> o órgão público não vai mais fazer a retenção e o recolhimento das contribuições, então tal retenção (indevida) deve ser repassada ao fornecedor:

dt.: 27/05/2016
debite : $ 46.50 *2.1.4.1.1.00.00 obrigações fiscais à curto prazo c/ a união << retenção à recolher pis/cofins/csll
credite: $ 46.50 *1.1.1.1.1.00.00 caixa e equivalentes de cx em moeda nacional - consolidação

*fonte: www.tesouro.fazenda.gov.br

http://www.crcba.org.br/boletim/edicoes/2391.htm

http://www.portaltributario.com.br/artigos/retencoesservicos.htm

espero ter-lhe ajudado.

boa tarde e um ótimo trabalho!!!

Telmo,

Primeiramente queria agradecer pela atenção.

Apesar de ser Governo somos sociedade de economia mista, ainda utilizamos a Lei 6404 como parâmetro.

Então os impostos chegaram a ser pagos, e posterior a isso a empresa entrou solicitando o ressarcimento.

Efetuamos o ressarcimento em dinheiro para empresa. ai que está a questão:

Como contabilizar esse ressarcimento, quando já tínhamos baixado todos as contas com os devidos pagamentos.