Fluxo de caixa e comparação Contabil x Financeiro

Boa noite!

Trabalho com a contabilidade interna de uma empresa tributada no lucro real trimestral. Um dos sócios me questionou o porque do lucro contábil não "bater" com o saldo financeiro da empresa. Por exemplo: apresentava-se um lucro contábil maior do que os saldos de caixa e bancos da empresa em um determinado período. Sei que esses valores não batem por conta de provisões, receitas e despesas, como por ex: o pagamento do principal da parcela de um empréstimo não é uma despesa na contabilidade, mas no financeiro sim, a provisão de 13º que fazemos e etc. Alguém poderia me ajudar com alguma planilha, onde eu possa estar apresentando essas diferenças?

Micaela,
Esta dúvida é muito comum entre os sócios. É difícil fazer eles entenderem que uma coisa é o contábil a outra é o financeiro.
Tente que sabe mostrar um outro exemplo:
Receitas a prazo 100,00 - não recebidas
Despesas a prazo 50,00 - não pagas
Impostos 20,00 - não pagos
Lucro do período = 30,00
Considerando saldos anteriores de banco e caixa = 5,00
Mostre a eles que o saldo de bancos/caixa permaneceu em 5,00 mas o lucro contábil foi de 30,00.
Desta forma eles devem entender que lucro contábil é o resultado entre receitas menos despesas( independente de pagas ou recebidas) e o saldo de banco/caixa é a movimentação financeira em si.

Mario V.Dias

Micaela de Lima Pinheiro Campos, boa tarde. Tudo bem?

Não compreendi quando apresentou que em finanças o pagamento do principal de um empréstimo é tratado como Despesa.

Para o sócio compreender essa "diferença", que na verdade sabemos que não é diferença e sim uma consequência de vários fatores. É necessário apresenta-lo basicamente o Princípio da Competência e posteriormente a estrutura básica de uma DFC. Deixando claro que esta demonstração reclassifica o lucro líquido e apresenta todos os fatos que impactaram as disponibilidades da empresa.

Att.
Felipe R.

bom dia !!

Como bem disse o nosso amigo Felipe, a melhor forma de apresentar "essa diferença" é na Demonstração do Fluxo de Caixa - DFC, onde o resultado contábil é reclassificado para que possa ser apresentado o quanto de caixa a empresa gerou em determinado período.

Lembrando:
DRE = resultado econômico
DFC = resultado financeiro

Bom dia!

Felipe, eu quis dizer que no Financeiro o pagamento do principal de um empréstimo é tratado como um desembolso que não entra em nossa DRE, ou seja, não diminui o lucro, porém no financeiro houve a saída.

Pessoal obrigada pelas respostas, vou tentar apresentar na DFC.

Micaela de Lima Pinheiro Campos, bom dia.

Correto, agora sim compreendi. Desembolo significa saída de disponibilidades.

Att.
Felipe R.