Thais
Prata DIVISÃO 2, Aprendiz Boa tarde Caros,
Em 2015, provisionamos o aluguel de uma determinada empresa, exemplo:
Data do Lançamento:31/01/2015
D- Aluguel (Conta de Resultado) Despesa 5.000
C- IRRF S/Aluguel (Passivo Circulante) 1.000
C- Aluguel a Pagar ( Passivo Circulante) 4.000
Data do Lançamento:28/02/2015
D- Aluguel (Conta de Resultado) Despesa 5.000
C- IRRF S/Aluguel (Passivo Circulante) 1.000
C- Aluguel a Pagar ( Passivo Circulante) 4.000
e assim para todos os meses do ano de 2015, porém após conciliações das contas patrimoniais agora em 2016, observamos que foi provisionado erroneamente os meses de Janeiro, Fevereiro e Março, pois a empresa passou a pagar o aluguel apenas no mês de Abril/2015.
Como faço para reverter essas provisões? Porém temos que observar que o balanço ja foi encerrado e temos que fazer os lançamentos em 2016.
Tenho que usar as contas - Ajuste dos Exercícios Anteriores ( Conta do Patrimônio Líquido)?
Posso fazer a reversão na própria conta de despesa (Conta de Resultado)? Exemplo:
Data do Lançamento: 02/01/2016
D -Aluguel a Pagar (Passivo Circulante)
D- IRRF S/aluguel (Passivo Circulante)
C- Aluguel ( Conta de Resultado) Despesa - Não é um Erro Creditar uma DESPESA?