Zenaide Andrioli Brandão,
Então fica assim:
Uma mercadoria será vendida por R$ 1000,00, sendo a alíquota do ICMS interestadual de 12%, pagara R$ 120,00 de ICMS para SP, a mercadoria irá para MG, onde sua alíquota interna é 18%.
No caso tem um difal de 6% que resulta um valor de R$ 60,00, sendo R$ 36,00 para SP e R$ 24,00 para MG, logo a contabilização fica assim:
Receita com Vendas:
D – Duplicatas a receber – R$ 1000,00
C – Receitas com Vendas -R$ 1000,00
Imposto ICMS Normal:
D – Despesa com ICMS – R$ 120,00
C – ICMS a Recolher – R$ 120,00
Do diferencial de Alíquota:
D – Despesas com ICMS – R$ 60,00 ( Difal)
C – ICMS a Recolher – R$ 60,00 (R$ 24,00 MG e R$ 36,00 SP)
Está correto ?