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Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager Pessoal, boa tarde.
Temos uma empresa que realizou pagamento de IRRF do exercício de 2012. Como devo proceder na contabilização desta despesa, uma vez que sua competência é 2012 ?
Grato àqueles que se dispuserem!
Jose Pereira de Souza
Prata DIVISÃO 3, Contador(a) Clayton boa tarde.
lance em "Ajustes de Exercicios Anteriores" no patrimonio liquido.
att
pereira
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager Obrigado pela ajuda Pereira!
Abraços!
Felipe Sarmento Rosemberg
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Clayton, bom dia. Tudo bem?
Esse IRRF provém de qual lançamento? Salários? Pró-labore? Serviços tomados?
Caso seja de algum dos citados, já foi reconhecida na despesa?
Att.
Felipe R.
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager Bom dia Felipe,
Este é proveniente de salários e ainda não foi reconhecida.
Felipe Sarmento Rosemberg
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Clayton, boa tarde.
Mas os salários não foram reconhecidos com os respectivos descontos no período correto, lá em 2012?
Att.
Felipe R.
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager Perdoe-me a confusão Felipe.
No caso, ratifico minha fala sobre a questão. O salário e seus respectivos descontos foram sim reconhecidos no período de 2012. Contudo, a guia (irrf) paga no período de 2012 foi de valor menor. Assim, neste ano (2016), a fim de ratificar tal arrecadação, foram pagas as guias com valores remanescentes do período de 2012.
Felipe, mais uma vez, desculpe a confusão.
abraços!
Felipe Sarmento Rosemberg
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Clayton.
Sem problemas.
O lançamento será feito normalmente, pois o pagamento está sendo lançado no período correto.
Att.
Felipe R.
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager Felipe.
Obrigado pela valiosa ajuda!
Salvador Cândido Brandão
Ouro DIVISÃO 2, Advogado(a) Se como disse o Clayton, os valores foram contabilizados, inclusive as retenções, então o principal consta como impostos a pagar no passivo.
Se assim estiver, é nesta conta que deve ser debitada.
Os juros e a multa de mora são despesas do exercício do pagamento.
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager Salvador, tem toda razão.
Vou seguir seu raciocínio. Acontece que a contabilidade de anos anteriores era realizada por outra empresa, então, não temos um valor de "sobra" no passivo.
Mas se caso fizer a implantação do saldo na conta IRRF a Pagar e logo depois realizar os lançamentos de pagamento:
D- IRRF a Pagar (PA)
C- Banco movimento (AT)
Apropriando o juros:
D- juros (CR)
C- Banco movimento (AT)
Estaria correto?
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