FÓRUM CONTÁBEIS
CONTABILIDADE
Contabilização Impostos de outro exercício
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager
há 7 anos Terça-Feira | 20 setembro 2016 | 14:57
Pessoal, boa tarde.
Temos uma empresa que realizou pagamento de IRRF do exercício de 2012. Como devo proceder na contabilização desta despesa, uma vez que sua competência é 2012 ?
Grato àqueles que se dispuserem!
Jose Pereira de Souza
Prata DIVISÃO 3, Contador(a)
há 7 anos Terça-Feira | 20 setembro 2016 | 16:29
Clayton boa tarde.
lance em "Ajustes de Exercicios Anteriores" no patrimonio liquido.
att
pereira
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager
há 7 anos Terça-Feira | 20 setembro 2016 | 16:41
Obrigado pela ajuda Pereira!
Abraços!
Felipe Sarmento Rosemberg
Prata DIVISÃO 5, Contador(a)
há 7 anos Quarta-Feira | 21 setembro 2016 | 10:00
Clayton, bom dia. Tudo bem?
Esse IRRF provém de qual lançamento? Salários? Pró-labore? Serviços tomados?
Caso seja de algum dos citados, já foi reconhecida na despesa?
Att.
Felipe R.
"Mar calmo nunca fez bom marinheiro."
- Provérbio inglês.
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager
há 7 anos Quarta-Feira | 21 setembro 2016 | 11:58
Bom dia Felipe,
Este é proveniente de salários e ainda não foi reconhecida.
Felipe Sarmento Rosemberg
Prata DIVISÃO 5, Contador(a)
há 7 anos Quarta-Feira | 21 setembro 2016 | 13:29
Clayton, boa tarde.
Mas os salários não foram reconhecidos com os respectivos descontos no período correto, lá em 2012?
Att.
Felipe R.
"Mar calmo nunca fez bom marinheiro."
- Provérbio inglês.
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager
há 7 anos Quarta-Feira | 21 setembro 2016 | 13:53
Perdoe-me a confusão Felipe.
No caso, ratifico minha fala sobre a questão. O salário e seus respectivos descontos foram sim reconhecidos no período de 2012. Contudo, a guia (irrf) paga no período de 2012 foi de valor menor. Assim, neste ano (2016), a fim de ratificar tal arrecadação, foram pagas as guias com valores remanescentes do período de 2012.
Felipe, mais uma vez, desculpe a confusão.
abraços!
Felipe Sarmento Rosemberg
Prata DIVISÃO 5, Contador(a)
há 7 anos Quarta-Feira | 21 setembro 2016 | 13:57
Clayton.
Sem problemas.
O lançamento será feito normalmente, pois o pagamento está sendo lançado no período correto.
Att.
Felipe R.
"Mar calmo nunca fez bom marinheiro."
- Provérbio inglês.
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager
há 7 anos Quarta-Feira | 21 setembro 2016 | 14:02
Felipe.
Obrigado pela valiosa ajuda!
Salvador Cândido Brandão
Ouro DIVISÃO 2, Advogado(a)
há 7 anos Quarta-Feira | 21 setembro 2016 | 16:01
Se como disse o Clayton, os valores foram contabilizados, inclusive as retenções, então o principal consta como impostos a pagar no passivo.
Se assim estiver, é nesta conta que deve ser debitada.
Os juros e a multa de mora são despesas do exercício do pagamento.
Anx Detox
Bronze DIVISÃO 2, Account Manager
há 7 anos Quarta-Feira | 21 setembro 2016 | 16:23
Salvador, tem toda razão.
Vou seguir seu raciocínio. Acontece que a contabilidade de anos anteriores era realizada por outra empresa, então, não temos um valor de "sobra" no passivo.
Mas se caso fizer a implantação do saldo na conta IRRF a Pagar e logo depois realizar os lançamentos de pagamento:
D- IRRF a Pagar (PA)
C- Banco movimento (AT)
Apropriando o juros:
D- juros (CR)
C- Banco movimento (AT)
Estaria correto?