Gabriel
Iniciante DIVISÃO 5, Não Informado Caros colegas, preciso de ajuda com relação a contabilização do ISS no regime Lucro Presumido, pesquisei e li vários tópicos referente a ISS e minhas dúvidas não foram sanadas.
Os lançamentos abaixo estão corretos?
Em outros tópicos que encontrei, tinham lançamentos usando a conta de Dedução da Receita e ai que tenho a maior dúvida, em qual momento devo contabilizar em deduções da Receita ou Despesa?
No Exemplo 2 como fica o lançamento do ISS que vai ser recolhido pela Prestadora do Serviço?
Exemplo: Imposto Retido pelo Tomador do Serviço
Valor da Nota Fiscal R$ 1.000,00
Retenções:
COFINS: 3% = R$ 30,00
PIS: 0,65% = R$ 6,50
ISS: 5% = R$ 50,00
Total das Retenções: R$ 86,50
Valor Líquido a Receber: R$ 1.000,00 – R$ 86,50 = R$ 913,50
1) Contabilização na Prestadora do Serviço: Registro da Nota Fiscal
D - Clientes (Ativo Circulante) R$ 913,50
D – ISS a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 50,00
D – COFINS a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 30,00
D – PIS a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 6,50
C - Receitas de Serviços (Resultado) R$ 1.000,00
Exemplo: 2 Imposto Recolhido pelo Prestador do Serviço
Valor da Nota Fiscal R$ 1.000,00
Retenções:
COFINS: 3% = R$ 30,00
PIS: 0,65% = R$ 6,50
ISS: 5% =
Total das Retenções: R$ 36,50
Valor Líquido a Receber: R$ 1.000,00 – R$ 36,50 = R$ 963,50
1) Contabilização na Prestadora do Serviço: Registro da Nota Fiscal
D - Clientes (Ativo Circulante) R$ 963,50
D – COFINS a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 30,00
D – PIS a Recuperar (Ativo Circulante) R$ 6,50
C - Receitas de Serviços (Resultado) R$ 1.000,00
Desde já agradeço aos colegas pela ajuda...
