lançamento contabil

bom dia!
gostaria de saberse alguem pode me ajudar com a seguinte situação: como faço o seguinte lançamento contábil: empresa emitiu cheque para pagamento de fornecedor no banco no valor de R$663,45, quando fiz a conciliação observei que o banco debitou o cheque o com o valor de R$863,45 (valor a maior de R$200,00) no mês de setembro solicitei o estorno desse valor a maior como contabilizo esta situação em setembro e depois no estorno que será em outubro?

obg

Simone

Bom dia Simone Bertelli !

Este valor debitado à maior é um direito à receber, por isso sugiro lançar em Contas à Receber, ficando da seguinte forma:
1. Pelo débito à maior do cheque
D - Contas à Receber
C - Bco C/Movimento.....200, 00 - Valor debitado à maior referente cheque nº.... que será estornado posteriormente à credito em conta corrente.

2. Pelo estorno do valor
D - Bco C/Movimento
C - Contas à receber...... 200,00 - Valor estornado ref. chegue nº.... debitado à maior na data de......

Att.

muito obrigada!