Crédito de Pis e Cofins

Boa tarde

A empresa em que trabalho possui regime de apuração de pis e cofins não cumulativo e Lucro Real. No ano de 2013 e 2014 recolheu pis e cofins de um produto que no ano de 2013 teve alíquota zero e ficou sabendo disso mais tarde. Consequentemente tivemos um crédito com relação a esses pagamentos.
Em julho de 2015 começamos a fazer DCOMP´s para pagar alguns tributos utilizando esses créditos. Esses valores de créditos deveriam ter sido contabilizados em outras receitas e ser tributado do Imposto de Renda e da Contribuição Social. Só que isso não aconteceu de julho de 2015 a dezembro de 2015 esses valores foram lançados para Ajustes do exercício anterior e Reserva de lucros sem transitar pela receita, dessa forma não recolhendo os impostos devidos.

DÚVIDA

Temos que fazer o recolhimento desses impostos e retificar as DCTF´s colocando os valores dos créditos na base retroativa quero dizer em 2015. A contabilidade de 2015 está fechada e o balanço já foi publicado. Minha pergunta é como entrar com esses valores que serão recolhidos na contabilidade do ano de 2016?

Cilene, boa tarde.

Quando voce fala: " esses valores foram lançados para Ajustes do exercício anterior e Reserva de lucros sem transitar pela receita"

Qual a contrapartida desse lançamento? Entendo que essa contabilização deveria refletir o reconhecimento do credito tributário... ou seja,.:
D-Impostos a Recuperar
C-Ajuste Exerc. Anterior

Se o lançamento que foi realizado, apenas movimentou as contas do PL, entao o efeito foi nulo...

Preciso verificar se realmente é tributavel pelo IR/CS essa recuperação...

Assim que tiver mais informação, compartilho com voce...

Abs

Muito obrigado e fico no aguardo
O lançamento foi esse mesmo depois de ajuste de exercícios anteriores lançaram para reserva de lucro.