Provisão do IRPJ e CSLL

Olá pessoal,

Tenho uma dúvida quanto ao resultado depois da Provisão do IRPJ e CSLL no Lucro Real Trimestral.

Ex: Se a empresa apresentar um lucro de R$ 10.000,00 no trimestre, logo farei as provisões de:

D - Provisão IRPJ (CR)
C - IRPJ a Recolher (PC) R$ 1.500,00
.
D - Provisão CSLL (CR)
C - CSLL a Recolher (PC) R$ 900,00

Quando em fizer estes lançamentos, o resultado no balanço trimestral vai mudar para R$ 7.600,00.
Está correto deixar assim?
Devo fazer um controle do resultado verdadeiro no Livro Lalur?


Obrigado.

André Portugal

Este 7.600,00 é o valor do lucro liquido apurado no exercicio.
Dependendo de seu sistema contábil ele faz automaticamente o lançamento:
D-Lucro Liquido do Exercicio(CR)
C-Lucro do Exercicio ou Acumulado etc..(PL)

No Lalur voce começa sempre com os 10.000,00, ou seja o lucro liquido antes do IRPJ e CSLL depois faz as adições e exclusões para chegar ao Lucro Real, ou seja a base de calculo do IRPJ e CSLL.

Se eu entendi, então está correto aparecer no Balanço na conta de Lucro do Trimestre, o valor líquido de R$ 7.600,00?

Obrigado pela atenção.

Olá

Qual o percentual do lucro presumido até 9% e até 12% ?
ou onde encontro essas referências.

Obrigada.

Olá Deise,

neste link tem uma material interessante que pode te ajudar:

www.receita.fazenda.gov.br