Clovis
Iniciante DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade Boa Tarde Pessoal!
Estou cuidando de uma empresa - EIRELI (Serviços médicos) e a empresa tomadora dos serviços retem os impostos (6,15% -PIS/COFINS/IR/CS) e deposita na conta da empresa prestadora dos serviços o valor do faturamento conforme NFe - 6,15% .
Eu faço a projeção dos impostos com base Lucro presumido sobre os serviços (IRPJ/CSLL) e também tiro a guia de ISS S/NF
Ex.:
+10.000,00 (valor dos serviços)
- 65,00( 0,65% PIS retido p/tomadora)
- 300,00 ( 3% COFINS retido p/tomadora)
- 150,00 (1,5% IR retido p/tomadora)
- 100,00 (1% CS retido p/tomadora)
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9.385,00 (DEPOSITADO NA CONTA PJ PRESTADORA)
IMPOSTOS A RECOLHER DA PRESTADORA(LUCRO PRESUMIDO 32%)
10.000,00 VALOR BASE P/APURAÇÃO
X 32%
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3.200,00 X IRPJ 15% = 480,00 - 150,00(RETIDO NA FONTE) = 330,00 A PAGAR
X CSLL 9% = 288,00 - 100,00(RETIDO NA FONTE) = 188,00 A PAGAR
OBS.: ISS 5% S/FATURAMENTO: 500,00
O lucro é maior do que o presumido, ou seja, 8.367,00 (Valor faturamento deduzindo os impostos federais/municipal)
1) Por ser uma prestadora EIRELI, pode fazer a retirada de todo o lucro, mesmo sabendo que o lucro é maior que o presumido?
Como proceder?
2) Na DIRF eu lanço o valor Liquido( 8.367,00) ou de acordo com as retiradas dos extratos bancários? OU como seria?
OBS.2 : Todo mês eu faço a EFD-CONTRIBUIÇÕES e no trimestre faço a DCTF
Desde já agradeço atenção de todos
