distribuição de lucros

Colegas como fazer o lançamento de adiantamento de lucros.? empresa com dois sócios. optante pelo lucro presumido. um dos sócios fazia retirada mensalmente pelo banco , faz retirada de pro-labore. Como contabilizar isso e a distribuição dos lucros. um exemplo ele tem no ano de 2016 em retirada de adiantamento por conta de lucros no valor de r$ 150.000,00 no ano.

D-adiantamento a sócio A -R$ 150,000,00

C- banco- r$ 150.000,00


apuração do 4º trimestre/2016 lucro acumulado de R$ 98.000,00

D- apuração do resultado trimestral- R$ 98.000,00
C-lucro do exercício- R$ 98.000,00

como fazer essa distribuição de lucros referente ao sócio A

Att.

Carmen Stefani

Carmen boa tarde,

De uma olhada primeiro no contrato social da sociedade e veja qual a participação de cada sócio, digo isso porque você não pode distribuir lucro para apenas uma pessoa...

Sds

Boa Tarde Hélio

Olhei no contrato

O sócio A tem participação com 90% e o sócio B com 10%

O que eu estou achando estranho é que o antigo contador fazia os lançamentos da seguinte forma:

O sócio A retirava da conta banco adiantamentos por conta dos lucros, ele lançava este adiamentos assim: um exemplo

D- Adiantamentos a sócios: 150.000,00 (AC)
C- Bancos: R$ 150.000,00(AC)

e depois no fechamento do trimestre fazia apurava o lucro e fazia a seguinte distribuição:

D - apuração do resultado no trimestre:R$ 98.000,00
C- Lucros acumulados R$ 98.000,00

quando da distribuição:

D- lucros acumulados: 98.000,00
C- adiantamento a sócios A:R$ 88.200,00(AC)
C- Dividendos B (P): R$ 9.800,00

e o saldo da conta adiantamentos a sócios( sócio A) fica um sado devedor de: R$ 61.800,00 somado com o saldo devedor do exercicio anterior de R$ 105.000,00 D .
Saldo no final do balanço de R$ 166.800,00 devedor

Carmen,

Voce precisa conversar com seu cliente e expor essa situação, pois se ficar caracterizada "distribuição antecipada de lucro" seu cliente poderá ter que recolher imposto de renda sobre o valor excedente,...