Lançto Contabil

Bom dia Pessoal!!!

Estou precisando de uma enorme ajuda.
Chegou uma empresa no escritório, que perdeu o Simples Nacional e agora esta como Lucro Presumido. Porem devido a crise, esta com varios impostos em aberto. A minha duvida, é que esta sendo realizado varias trf da conta da PJ, para a conta PF do proprietario, como posso registar esses lançamentos.

Kelly,

Essas transferências são a título de que? Pro-labore?

O pro labore dele é de salario minimo, e as trfs que estão realizando durante o mês da PJ para a PF, totaliza um valor muito maior ao pro labore, e no extrato identifica somente como trf para despesas pessoais.
Pensei em lançar como distr.lucro, mais como esta devendo imposto, não pode né.

Kelly,

Realmente não pode, segue base legal:

5. EMPRESAS COM DÉBITOS FISCAIS
As pessoas jurídicas, enquanto estiverem em débito, não garantido, para com a União e suas autarquias de Previdência e Assistência Social, por falta de recolhimento de imposto, taxa ou contribuição, no prazo legal, não poderão distribuir quaisquer bonificações a seus acionistas, dar ou atribuir participação de lucros a seus sócios ou quotistas, bem como a seus diretores e demais membros de órgãos dirigentes, fiscais ou consultivos
A inobservância dessa proibição importa multa que será imposta:
a) às pessoas jurídicas que distribuírem ou pagarem bonificações ou remunerações, em montante igual a 50% das quantias distribuídas ou pagas indevidamente;
b) aos diretores e demais membros da administração superior que receberem as importâncias indevidas, em montante igual a 50% destas
De acordo com o artigo 32 da Lei 4.257/64, com as alterações dos artigos 17 e 34 da Lei 11.051/2004, a partir de 30-12-2004, a multa a que se referem as letras "a" e "b" fica limitada, respectivamente, a 50% do valor total do débito não garantido da pessoa jurídica.

A empresa terá que registrar essas saídas como empréstimos, observando a tributação sobre a operação.

At.,

Daniel, obrigada pelo retorno.

Por favor, poderia me explicar como seria essa tributação?

Kelly,

Em linhas bem gerais, será o IOF. Segue breve resumo:

IOF

O IOF incide sobre as operações de crédito realizadas por instituições financeiras, por empresas de factoring e entre pessoas jurídicas ou entre pessoa jurídica e pessoa física.

O fato gerador do IOF é a entrega do montante ou do valor que constitua o objeto da obrigação, ou sua colocação à disposição do interessado e é incidente sobre o saldo devedor diário apurado no último dia de cada mês.

O IOF devido é calculado por alíquotas diárias incidentes sobre a respectiva base de cálculo (saldo devedor):

1) para mutuário pessoa física: 0,0082% ao dia;

2) para mutuário pessoa jurídica: 0,0041% ao dia.

Adicional de IOF

Independentemente do prazo da operação, o IOF incide sobre as operações de crédito à alíquota adicional de 0,38%, seja o mutuário pessoa física ou jurídica.

Muito obrigada Daniel!!!