Anderson Saraiva
Iniciante DIVISÃO 3, Sócio(a) Proprietário Olá pessoal!
Antes de confirmar um lançamento contábil gostaria de compartilhar com vocês para saber se meu pensamento está correto.
Trata-se de um recebimento de RENDIMENTO DE POUPANÇA por parte de uma Pessoa Jurídica tributada pelo Lucro Presumido.
//---Referente ao Rendimento Principal da Poupança
D - Banco [A] (conta referencial sped: 1.01.01.02.00 Bancos)
C - Rendimento de Poupança [R] (conta referencial sped: 3.01.01.05.01.05.00 Outras Receitas Financeiras)
Valor = 100,00
//---Referente ao IRPJ descontado na fonte pelo Banco
D - Crédito de IRPJ [A] (conta referencial sped: 1.01.05.04.00 Créditos Fiscais IRPJ)
C - Banco [A] (conta referencial sped: 1.01.01.02.00 Bancos)
Valor = 22,50
Se este pensamento está correto, depois, como ela faz para se creditar deste Imposto: é na DIPJ? esta alíquota de 22,50% refere-se somente ao IRPJ ou também à CSLL? se a alíquota sobre rendimentos financeiros é de 15%, por que o banco retém 22,50% na fonte?
Agradeço de antemão quem puder ajudar.