Contabilização Rescisão

Como devo contabilizar a Rescisão:
Saldo Salario 861,30
Salario Família 26,24
Ferias Proporcionais 239,25
13 Salario 478,50
1/3 Ferias 79,75
Total Bruto= 1.685,04

Desconto:
Adiantamento Salarial 478,50
Inss 68,9
Inss s/13º 38,28
Total Liquido= 1.099,36

Contabilizamos na Conta Adiantamento Rescisão /Rescisãoa Pagar ou Salario a Pagar? Já fiz lançamentos mas a s contas não zera. alguém poderia me dar alguma orientação. Desde já grata

Katia Rejane da Silva, bom dia.

Supondo que o funcionário recebeu a rescisão dia 24. Nesta data, faz o lançamento:

Rescisão a pagar (PC)
a Caixa ................1099,36

No ultimo dia do mes, os lançamentos faltantes ficaria assim:

Proventos:

Salarios e ordenados (CR)
a Salarios a pagar ............ 861,30

inss a recolher (**)
a Salarios a pagar ............ 26,24

Ferias Proporcionais(*)
a Salarios a pagar ............ 239,25

13 Salario (*)
a Salarios a pagar ............ 478,50

Ferias Proporcionais (*)
a Salarios a pagar ............ 79,75

....................................................................................
Desconto:
Salarios a pagar
a Adiantamento Salarial .. 478,50

Salarios a pagar
a inss a recolher ............. 68,90

Salarios a pagar
a inss a recolher (13) ....... 38,28

Salarios a pagar
a rescisão a pagar ............ 1099,36


(*) Estando provisionadas no passivo, substitui por esta conta
(**) Conta redutora do INSS a recolher no Passivo

Oi Flavio Emerson Vilar de Almeida boa tarde!


Estava fazendo os lançamentos todos na conta adiantamento rescisão em vez salario a pagar pois pensei que não poderia fazer lançamentos na contas salario a pagar por ser tudo pago em rescisão.

Fico Grata pela ajuda, Abraços

Bom dia.

Os lançamentos de nosso amigo Flávio estão coerentes, mas sugiro o seguinte:

A - No pagamento da rescisao se antes de fechar a folha do mês:

D - Rescisao (AC)
C - Banco
Vr - da rescisao


B - Pelas provisoes

D - Salários (CR)
C - Rescisoes a pagar
Vr - 861,30

D - INSS a pagar
C - Rescisoes
Vr - 26,24

D - Provisao de ferias (PC)
C - Rescisoes
Vr - 239,25

D - Provisao de 13º
C - Rescisoes
Vr 478,50

D - Provisao de ferias (PC)
C - Rescisoes
Vr - 79,75

D - Rescisoes
C - adt salarial
vr. 478,50

D - Rescisoes
C - INSS a pagar
Vr. 68,90

D - Rescisoes
C - INSS a pagar
Vr. 38,28

C - Se a empresa recolhe INSS parte empresa:

D - INSS (CR)
C - INSS a pagar

D - Provisão de INSS s/ Ferias
C - INSS a pagar

D - Provisão de INSS s/ 13
C - INSS a pagar

D - Pela baixa da rescisao

D - Rescisao a pagar (PC)
C - Rescisao (AC)

Se a empresa vai pagar a pessoa depois que fechar a folha somente fazer as provisoes o pagamento e feito direto na conta de rescisoes a pagar.


att

Prezada Katia,

Tecnicamente, é melhor sempre usar conta específica, e para este caso, sem dúvida RESCISÕES A PAGAR e não SALÁRIOS A PAGAR.
Dependendo do seu sistema de folha e da parametrização que traz para o Contábil os valores e eventos de folha de um mês, já veio o valor de Rescisão em conta de Rescisão, o que facilita muito as coisas.

Abraços a todos,

Obg pela ajuda pessoal!!

Abraços,