ativo e passivo diferentes

Bom dia.
Prezados, um amigo me fez uma pergunta e eu gostaria da opinião de vocês pois não sei como responder, na contabilidade que ele trabalha por algum motivo (que eu não quis saber ), a contabilidade em alguns casos não consta o capital social da empresa desde o ano de 2012 e agora que ele ingressou lá não sabe como integralizar e em outras empresas o ativo e o passivo também não bate e em uma a diferença é bem grande, a pergunta é como e qual lançamento eu devo lhe dizer para utilizar para regularizar tudo para o ano de 2016/2017 pois nunca vi isto acontecendo e venho através deste pedir um horizonte para todos vocês desde já agradeço tenham um excelente dia.

A diferença deve ser lançada em uma conta transitória no ativo (se saldo devedor) ou no passivo (se saldo credor).
Este saldo no fim do exercício será lançado como despesa ou como recuperação de despesa.
Este caso é específico para o banco. Caso tenha receio com a receita, no final do exercício lance o saldo para despesa não dedutíveis.

Obrigada, pela informação.

Como a diferença esta desde do ano de 2012, e a pessoa só viu agora, o que você acha mais prudente,

Fazer o lançamento da conta transitoria em 2012, e acerta-la em 2016?
A empresa é do simples Nacional.
E qual nome seria mais adequado para essa conta

Se o balando esta passível de alteração, seria mais interessante você vir ajustando o balanço desde 2012, dessa forma não seria necessário fazer lançamento de conta transitória. Agora se o balanço anterior não puder mais ser alterado ai sim fazemos estes lançamentos de conta transitória no inicio de 2016 e o ajuste no final de 2016.

Ajustando desde 2012 dará um pouco de trabalho, pois se o capital foi investido em imobilizado terá que fazer lançamentos de imobilizado e recalcular depreciação.

Seria interessante um laudo da auditoria para justificar todos os lançamento para quando a receita federal questionar.

Não faça as coisas sem antes consultar um profissional de risco tributario e societário.

@Oculto