Taniane Silva das Neves Almeida
Bronze DIVISÃO 2, Contador(a) Boa noite!
Alguém por favor pode me ajuda, dando um exemplo de contabilização do livro de ICMS? Parte do débito e do crédito?
Grata,
Taniane Silva
respostas 8
acessos 50.396
Taniane Silva das Neves Almeida
Bronze DIVISÃO 2, Contador(a) Boa noite!
Alguém por favor pode me ajuda, dando um exemplo de contabilização do livro de ICMS? Parte do débito e do crédito?
Grata,
Taniane Silva
Visitante não registrado
Iniciante DIVISÃO 1 Taniani, bom dia,
Acho que é isso a que você se refere:
Da compra da mercadoria
D. Estoque
D. ICMS a recuperar
C. Banco/Fornecedor
Da venda da mercadoria
D. Banco/Clientes
C. Venda de Mercadorias
Da apuração do CMV
D. CMV
C. Estoque
Do imposto sobre a venda
D. Icms s/vendas
C. Icms a Recolher
Da contrapartida do recolhimento do ICMS
D. Icms a Recolher
C. Icms a Recuperar
Espero ter ajudado!
Taniane Silva das Neves Almeida
Bronze DIVISÃO 2, Contador(a) Boa tarde, Fernanda!
Claro que ajudou, mais segue a demostração do que realmente estou me referindo. Isso é um livro com as respectivas informações. vjea se me entende melhor.
Débito do Imposto
27.224,27
Valores
Coluna Auxiliar Somas
001- Por Saídas/Prestações com Débito do Imposto
002 - Outros Débitos (Discriminar Abaixo)
Icms Diferencial de Alíquota R$ 46,75
003 - Estorno de Créditos (Discriminar Abaixo)
Total Outros Débitos 46,75
Estorno de Crédito Conforme Art. 265 do RICMS/BA aprovado pelo decreto 13.780/2012 2403,15
Total Estorno Créditos 2.403,15
004 - SubTotal 29.674,17
Crédito do Imposto
005- Por Entradas/Aquisições com Crédito do Imposto
006 - Outros Créditos (Discriminar Abaixo)
0,00
Outros créditos conforme disposto no Art. 309 inciso I do RICMS/BA. -38191,08
007 - Estorno de Débitos (Discriminar Abaixo)
Total Outros Créditos -38.191,08
Total Estorno Débitos 0,00
008 - SubTotal -38.191,08
009 - Saldo Credor do Período Anterior 0,00
010 - Total -38.191,08
SALDO
011 - Saldo Devedor (Débito menos Crédito)
012 - Deduções (Discriminar Abaixo)
Apuração do Saldo
Total Deduções 0,00
013 - Imposto a Recolher
014 - Saldo Credor (Crédito menos Débito)
A Transportar para o Período Seguinte 8.516,91
Visitante não registrado
Iniciante DIVISÃO 1 Taniane, sim, compreendi o que você expôs.
Porém você não contabilizar somente o esse livro, o que você vai utilizar nele é somente verificar se os valores batem com que foi escriturado.
Para isso, você deve fazer lançamento por lançamento ou totalizadores.
Por exemplo:
Do imposto de saída:
D. ICMS S/VENDAS
C. Icms a Recolher 27224,27
Do D.A
D. Icms (CR)
C. Icms a Recolher 46,75
Do Estorno do Crédito (nesse caso envolve a conta estoque também)
D. Fornecedores/Banco
C. Icms a Recuperar 2403,15
Do débito do imposto: (nesse caso envolve a conta estoque também)
D. ICMS a Recuperar
C. Banco/Fornecedores 38.191,08
Da contrapartida
D. ICMS a Recolher
C .ICMS a Recuperar 29674,17
Saldo de 8.516,91.
Taniane Silva das Neves Almeida
Bronze DIVISÃO 2, Contador(a) Ótimo, entendi.
O que acontecera com o saldo de R$ 8.516,91? ele permanece nessa conta?
Supondo que no lugar do saldo, fosse um valor de imposto a recolher? como eu faria? manteria ele nessa conta, aguardando pagamento? ou o que?
Grata,
Taniane Silva
Visitante não registrado
Iniciante DIVISÃO 1 Taniane, bom dia,
Sim, como é um saldo a recuperar ela vai ficar nessa conta até você liquidar ele.
Vamos supor que no próximo mês a empresa tenha que pagar, então você dá a baixa nesse saldo e o que ficar no a recolher é o que ele deve pagar.
No pagamento do ICMS, o lançamento deverá ser:
D. ICMS a Recolher
C. Caixa/Banco
Taniane Silva das Neves Almeida
Bronze DIVISÃO 2, Contador(a) Fernanda,boa tarde!
Entendi, obrigado Fernanda, me ajudou bastante.
Grata,
Taniane Silva!
Wellington Aparecido Zanaqui
Bronze DIVISÃO 2, Analista Contabilidade boa tarde,
Algúem poderia me ajudar me passando a base legal do lançamento da apuração do ICMS lançamentos abaixo.?
Na norma lançamento no estoque liquido dos impostos a recuperar e no DRE sobre vendas o valor total dos impostos. Onde na norma diz isso?
Seria a lei complementar 87/1996
Da compra da mercadoria
D. Estoque
D. ICMS a recuperar
C. Banco/Fornecedor
Da venda da mercadoria
D. Banco/Clientes
C. Venda de Mercadorias
Da apuração do CMV
D. CMV
C. Estoque
Do imposto sobre a venda
D. Icms s/vendas
C. Icms a Recolher
Da contrapartida do recolhimento do ICMS
D. Icms a Recolher
C. Icms a Recuperar
Nilson
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde pessoal gostaria de uma ajuda estou confuso estou começando na área contábil e gostaria de saber como efetuar os lançamentos contábeis de icms sobre compras e vendas pis e cofins. A empresa do cliente é lucro presumido bem pequena não sei se tem como lançar diretamente sem fazer provisões normalmente eu emito a guia para ele pagar do icms entre o dia 10 e 15 com vencimento dia 20 será que poderia fazer um só lançamento débito icms a recolher crédito caixa bancos se alguem puder ajudar agradeço.
NILSON
O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.