Bom Dia! Daniely,
1- Primeiro vc tem que ter no Ativo -Impostos a Recuperar - INSS - ( O Valor que foi retido na operação do serviço prestado).
2- Segundo após o valor estar devidamente registrado como INSS a recuperar ou compensar você faz o lançamento de compensação do referido debito.
Exemplo da Contabilização:
Lançamento do Serviço prestado.
A) Contabilização na prestação do serviço:
D- Clientes (Ativo Circulante) - 1000,00
D- INSS a Recuperar (Ativo Circulante) - 200,00
C- Receita s/ Serviços (Conta de resultado) - 1200,00
Recebimento do cliente:
D- Caixa/Banco – (Ativo Circulante) - 1000,00
C- Clientes (Ativo Circulante) - 1000,00
Pela compensação do INSS retido com o INSS devido na apuração mensal:
D- INSS a Recolher (Passivo Circulante) - 200,00
C- INSS a Recuperar (Ativo Circulante) -200,00
Assim deve ser feito também para os demais tributos retidos na nota fiscal de prestação de serviços, geralmente na importação de notas fiscais para o sistema contábil as retenções vem automaticamente para as contas correspondentes nos razonetes, caso o seu não esteja vindo e bom da uma olhada na parametrização do sistema fiscal.
Obs: No INSS a Recolher pode haver saldo a pagar caso algum serviço prestado não tenha ocorrido retenções ai cabe a você recolher e pagar a diferença, assim também para os demais tributos.
