CMV Negativo - Filial

Boa tarde!

Estou com uma duvida, pois na minha apuração do CMV esta ficando negativo, segue abaixo os dados para analise dos senhores

A empresa abriu uma filial em 2016, a filial esta com estoque zerado, em nenhum momento foi transferido mercadorias para a mesma, apos a sua abertura a filial comprou R$ 1.282.445,20 em mercadorias gerando um ICMS sobre compras no Valor de R$ 89.771,19, que também esta no estoque, em seguida fez uma transferência da mercadoria comprada no valor de R$ 1.282.445,20 para a Matriz. Assim fiquei com os seguintes dados no meu estoque

D - Compras de mercadorias (AC) R$ 1.282.445,20
C - (-) transferências Emitidas (AC) R$ 1.282.445,20
C - (-) ICMS sobre compras (AC) R$ 89.771,19

Como a filial transferiu toda a mercadoria comprada para a matriz, mesma não teve estoque no final de 2016. Assim na apuração do meu CMV ficou da seguinte forma

C - Compras de mercadorias (AC) R$ 1.282.445,20
D - (-) transferências Emitidas(AC) R$ 1.282.445,20
D - (-) ICMS sobre compras (AC) R$ 89.771,19
C - CMV (CR) R$ 89.771,19

Obs: a Filial abriu somente para fazer essa compra apos a transferência das mercadorias e pegamentos do devidos impostos ela foi fechada.

Como podem ver o meu CMV ficou negativo, já procurei em alguns Fóruns e não achei nada desse tipo, alguns parecidos mas nada tão especifico. Caso algum saiba qual a melhor forma de proceder com essa caso agradeceria se me ajudasse.

Agradeço desde já.

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Atenciosamente,
Kaio César.

Kaio boa tarde,

Seu 1º lançamento está incompleto... Acho que é por isso que seu cmv esta furado...

veja bem:
D - Compras de mercadorias (AC) R$ 1.282.445,20
C - (-) transferências Emitidas (AC) R$ 1.282.445,20
C - (-) ICMS sobre compras (AC) R$ 89.771,19
D - ??????????? - R$ 89.771,19

Boa tarde Helio Pontes!

Ele está completo Helio, pois a filial não tinha estoque Inicial por ter sido aberta no decorrer do ano de 2016 e também não recebeu transferências de mercadorias da matriz ou das outras filiais. Por esse motivo ela não tem outro lançamento (estoque inicial) ou estoque final pois transferiu toda a mercadoria comprada para a matriz.



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Atenciosamente,
Kaio César

Prezado Kaio,

Acredito que seu sistema contábil não aceite contabilização de lançamento que não feche, ou seja, pra todo Debito deve haver um Credito no mesmo valor.

Se você analisar os lançamentos que você mesmo descreveu no inicio do assunto, vai poder verificar que está faltando lançamento.

Já verificou se o seu Balancete de Verificação não está com diferença?

Abs

Compreendi o que esta dizendo, creio eu que me expressei mal. O 1º lançamento como o senhor havia informado, na verdade não é um lançamento, mas sim os saldo em cada uma das três contas do meu grupo de estoque, a forma que esbocei deu a intender que eram lançamentos. Desde já peço que considere os primeiro dados como os saldos das determinidades contas abaixo, já o segundo esses sim são os lançamentos da apuração do CMV

Saldo das minhas Contas do grupo de Estoque
D - Compras de mercadorias (AC) R$ 1.282.445,20
C - (-) transferências Emitidas (AC) R$ 1.282.445,20
C - (-) ICMS sobre compras (AC) R$ 89.771,19

Lançamentos da Apuração CMV
C - Compras de mercadorias (AC) R$ 1.282.445,20
D - (-) transferências Emitidas(AC) R$ 1.282.445,20
D - (-) ICMS sobre compras (AC) R$ 89.771,19
C - CMV (CR) R$ 89.771,19

Ok Kaio,

Vamos lá...

Consegue me dizer, no seu razão, qual a contra-partida do lançamento realizado na conta "C - (-) ICMS sobre compras (AC) R$ 89.771,19" que deu origem ao seu saldo inicial?

As operações que você descreve precisam ser conciliadas... E ao meu entender, não deveria haver CMV pois voce não vendeu mercadoria... Apenas transferiu da Filial para Matriz... certo?

Esse lançamento esta da seguinte forma

D - ICMS a pagar Filial (PC)
C - ICMS sobre compras Filial (AC)
R$ 89.771,19

Respondendo a sua Pergunta, de contra-partida esta lançado a conta ICMS a pagar Filial (PC)

Hum.....

O ICMS s/ compras não gera recolhimento, ele é recuperável e o lançamento seria +/- da seguinte forma:

D - Estoque de Mercadorias (AC) - R$ 1.200,00
C - Fornecedores a Pagar(PC) ou Banco(AC) 1.200,00

D - ICMS a Recuperar(AC) - R$ 216,00
C - Estoque de Mercadorias (AC) - R$ 216,00

*Valores hipotéticos*

Pra conseguir te ajudar de fato, precisaria analisar seu balancete e razão para entender os lançamentos e seus reflexos...

sim, estou ciente que ICMS sobre compra não gera recolhimento, mas sim um credito a ser abatido na apuração, vaja abaixo os lançamentos completos da apuração do ICMS

1º Lançamento - Apuração do ICMS
D - ICMS (CR)
C - ICMS a pagar Filial (PC)
R$ 128.244.50

2º Lançamento - utilização do credito ICMS sobre compra
D - ICMS a pagar Filial (PC)
C - ICMS sobre Compras (AC)
89.771,19

Gerando um recolhimento de ICMS de R$ 38.473,31
Então os lançamento da apuração do ICMS também estão certos.

Kaio boa tarde,

Conforme havia comentado, pra ter uma visão melhor do que aconteceu e sugerir qualquer tipo de ajuste, eu precisaria ver o balancete de verificação...

Abs

Boa tarde Helio!

Estarei lhe encaminhando por e-mail o balancete de verificação para uma melhor analise.