IRPJ/CSLL - Ajuste Anual

Prezados, bom dia.

Tenho algumas dúvidas em relação ao IRPJ/CSLL de uma empresa de Lucro Real:

Segue planilha (anexa) referente ao ano de 2015. [ Não consigo anexar]

No mês de 12 houve um prejuízo de (R$ 85.452,72).
Durante os meses do ano houve antecipações/compensações que totalizaram R$ 21.669,11 para IRPJ e R$ 13.001,46 para a CSLL.

Minha pergunta é: O valor de R$ 21.669,21 e R$ 13.001,46 em 2015 estão lançados na conta IRPJ Estimativa 2015 (Ativo) e CSLL Estimativa 2015 (Ativo), respectivamente. Esses valores devem ser transferidos para 2016 como Saldo Negativo?
Na ECF estes valores (21.669,21 e R$ 13.001,46) estão lançados no REGISTRO – N360 e N670- Apuração do IRPJ/CSLL com Base no Lucro Real, esses lançamentos demonstram a existência do Saldo Negativo? Está correto?

Boa tarde pessoal!!

Preciso de uma orientação de vocês

Uma empresa que recolhe os impostos por estimativa mensal que em 12/2017 já fez o seu levantamento do balanço, até antes da data prevista para o pagamento da estimativa (ref. o mes 12/2017), este balanço de encerramento anual, poderá servir para suspender o pagamento da estimativa calculada com base na receita bruta do mês de 12, visto que haverá só IRPJ a recolher e a CSLL a compensar em períodos futuros. Posso recolher o IRPJ sobre o resultado do ajuste anual? Ou a empresa terá que recolher o IRPJ s/ estimava mês de 12 e o IRPJ s/ o ajuste anual.

Se tiver o embasamento favor colocar juntos com a resposta de vocês.


att.


Lucy