Beneficios Fiscais

Boa tarde,
Aqui no Distrito Federal temos um beneficio fiscal para o ICMS, onde o ICMS apurado e pago não corresponde ao ICMS sobre vendas, temos alguns estornos que são feitos para que possamos pagar um imposto a menor.
Portanto quando emitimos a DRE o valor das deduções da receita é do ICMS sobre vendas valor cheio, criei uma conta no grupo das receitas chamada de "receita de incentivos fiscais" lá iria os valores dos estornos referente a lei 5005/12, só que não há uma contrapartida, qual conta do ativo poderia usar como contrapartida para lançar esse beneficio e como ficaria esse lançamento?

att,

Thiago D. C. Lima

Ola Thiago.

Pelo que entendi da sua exposição seria

Pelo ICMS s/ as Vendas
D ICMS sobre Vendas Dedução da Receita 1500
C ICMS a recolher Passivo 1500

Pelo Beneficio Fiscal
D ICMS Beneficio Fiscal Ativo 500
C ICMS Incentivo Fiscal Receita 500

Pela baixa do beneficio fiscal
D ICMS a recolher Passivo 500
C ICMS Beneficio Fiscal Ativo 500

Você lançaria o Beneficio Fiscal deduzindo do Passivo e da Dedução de Vendas no net ficaria a diferença.

Espero ter ajudado

obrigado Daniel Alves da Silva!

só mais uma duvida, onde eu poderia criar essa ICMS Beneficio Fiscal dentro do ativo, poderia ser em créditos tributários onde fica o ICMS a Recuperar?

att,

Thiago D. C. Lima

Ola Thiago,

Sim,!!!poderá ser dentro dos crédito tributários onde fica o ICMS a Recuperar, sem problemas.

Obrigado Daniel Alves da Silva!!!