Reversão de Férias

Boa noite, pessoal

Estou analisando as despesas de uma empresa e verifiquei que a conta de provisão de férias esta virada.

É feita a provisão no mês de competência e a reversão no mês seguinte;

Ex

31/01/2017

D - Férias (CR) - 1.000,00
C - Provisão de Férias (PC) - 1.000,00

Pela Reversão
28/02/2017

D - Provisão de Férias (PC)
C - Férias (CR)

Minha dúvida é em dezembro eu reverto esse valor no próprio Mês ? Pois foi revertida só em janeiro e como foi feito o zeramento a conta ficou virada com um valor alto.

Caso esteja errada e é o que eu acredito, como faço para retificar esse lançamento, visto que já foi encerrado o período e entregue o Sped.

Agradeço antecipadamente pela ajuda.

Bom dia Douglas.

Não entendi o porquê da conta estar "virada".

Você lança Ferias no CR e a contrapartida é a provisao de Ferias no PC.

Quando você paga o empregado, você lança no ativo pois a pessoa recebe dois dias antes do periodo aqusitivo e desconta a mesma na provisao.

Exemplo:

Pela Provisao:

D - Ferias (CR)
C - Provisão de Férias (PC)
Vr - 1000,00

Pelo pagamento

D - Férias (AC)
C - Caixa (AC)
Vr - 1000,00

Pela baixa

D - Provisao de Ferias (PC)
C - Férias (AC)
Vr. 1000,00

Se você puder explicar melhor ajudaria e muito.

att

Bom dia, Paulo Henrique

Esse caso refere-se aquela provisão de férias e seus encargos e de 13° salário, que vem em um relatório em separado do departamento pessoal de todos os funcionários. É o valor do salário dividido em 12 meses e é feita uma provisão disso todo mês.


Obrigado pela atenção.