Contabilidade de Cooperativa

Prezados amigos, estou com a seguinte dúvida, Uma Cooperativa Agrícola ao realizar o repasse do valor que cabe aos associados relativo a venda de seus produtos, reteve 20% do valor, a ser destinado para pagamento de dispêndios (despesas). Como seria o lançamento contábil desse valor retido?

Agradeço desde já!

Bom dia Valdeir.

Supondo que os valores recebidos durante um determinado período sejam na ordem de R$ 100.000,00 e que é combinado que 20% fiquem na cooperativa para pagar as despesas da mesma (R$ 20.000,00).

Pelos recebimentos:


D - Clientes/Banco (AC)
C - Receitas com vendas (CR)
Vr. - 100.000,00

Pela provisão referente aos valores a serem distribuídos:

D - Repasses Distribuidos (AC)
C - Repasses a Pagar (PC)
Vr. 20.000,00


Pelo pagamento:

D - Repasses a Pagar (PC)
C - Banco (AC)
Vr - 20.000,00

A conta do ativo (repasses Distribuídos) será baixada quando do fechamento do exercício pelo valor do resultado do exercicio.

att

Muito Obrigado, Paulo Henrique !

O esclarecimento foi perfeito.