Bom dia Valdeir.
Supondo que os valores recebidos durante um determinado período sejam na ordem de R$ 100.000,00 e que é combinado que 20% fiquem na cooperativa para pagar as despesas da mesma (R$ 20.000,00).
Pelos recebimentos:
D - Clientes/Banco (AC)
C - Receitas com vendas (CR)
Vr. - 100.000,00
Pela provisão referente aos valores a serem distribuídos:
D - Repasses Distribuidos (AC)
C - Repasses a Pagar (PC)
Vr. 20.000,00
Pelo pagamento:
D - Repasses a Pagar (PC)
C - Banco (AC)
Vr - 20.000,00
A conta do ativo (repasses Distribuídos) será baixada quando do fechamento do exercício pelo valor do resultado do exercicio.
att
Atenciosamente.
Paulo Henrique de C. FerreiraContador CRC MG 106412/O - Perito Contábil CNPC 087 - Avaliador Imobiliário CNAI 23358
Avaliação de empresas e processos de transferência societária;
Especialista em 3º Setor e em fusões, cisões e incorporações;
https://www.psce.com.brAtenção: não dou consultorias por telefone! Somente por e-mail ou via whatsapp (audio ou mensagem)