Contabilização da Folha de Pagamento Com Rescisão Contratual

Peço desculpas caso exista um tópico semelhante, inclusive encontrei alguns parecidos porém trancados, e meu questionamento creio que seja mais pontual.

A Rescisão deu-se em 02/01/2016 com pagto em 12/01/2016

A minha dúvida é como devo contabilizar as verbas pagas no momento da quitação, a exemplo das:

Férias
1/3 de ferias
13 salário
Saldo de Salário
Multa Rescisória (FGTS)

Os quais no meu entendimento não serão provisionados. Diferente das obrigações com o INSS, Sindicato e IRRF os quais só serão devidamente recolhidos no mês seguinte.

Bom dia Antonio.


Mas estas verbas precisam e ja (em sua grande maioria) provisionaveis.

Vamos lá:

Pelo pagamento da rescisao:

D - Rescisao (AC)
C - Banco/Caixa (AC)

D - FGTS Rescisorio (AC)
C - Banco/Caixa

Pelas provisoes no fim do mes

D - Provisão de férias (PC)
C - Rescisao a pagar (PC)

Provisão de 13º (PC)
Rescisao a pagar (PC)

D - Salários (CR)
C - Rescisao a pagar (PC)

D - Provisão de FGTS s/ férias (PC)
C - FGTS a pagar (PC)

D- Provisão de FGTS s/ 13º (PC)
C - FGTS a pagar (PC)

D - FGTS (CR)
C - FGTS a pagar (PC)
este é referente ao saldo de salrio

D - Indenização FGTS(CR)
C - FGTS a pagar (PC)

Pelas baixas:

D - Rescisão(PC)
C - Rescisao (AC)

D - FGTS a pagar (PC)
C - FGTS Rescisorio (AC)

1 - Lembrando que se for somente este funcionario que a empresa tem não haverá saldo no outro.

2 - Se a empresa não fazia as provisoes de ferias as contas de debito serao as CR.

att

Muito obrigado Paulo Henrique de Castro Ferreira, clareou mais, porem se me permites, gostaria de fazer mais alguns questionamentos,

D - Rescisao (AC)
C - Banco/Caixa (AC) Pelo liquido?

Lembrando que se for somente este funcionário que a empresa tem não haverá saldo no outro.

Há outros empregados, porém a rescisão trata-se de apenas um