calculo icms contabilização urgente ajudem

ajudem por favor!

como contabilizar o ICMS- CADA OPERAÇÃO , SUPONHA QUE ISSO SEJA MENSAL, MAS CONTABILIZAR CADA PARTE

1)NF DE COMPRA- ICMS R$ 915,60: D- ICMS A RECUPERAR ATIVO

2)NF DE VENDA: ICMS R$ 5.400,00- ICMS A RECOLHER PASSIVO , ESSE VALOR VAI PRA DRE? OU SOMENTE A DIFERENÇA ABAIXO

3)diferença de 915,60-5400 = 4.484,40 = D: ICMS A RECOLHER PASSIVO. VAI EM ALGUMA CONTA DO ATIVO OU DA DRE?

4)paguei dia 12 o icms, como contabilizo R$ 4.484,40 = D: CAIXA POIS PAGUEI A DARF E O QUE MAIS

5)caso tenha o icms da compra 4.000,00 e o da venda 3.000,00= como contabilizo essa diferença dai, pois fiquei com crédito de 1000 . debita ou credita e vai mês a mês creditando até zerar?

6) e se eu tiver ST ex: R$ 900,00 na compra, como contabilizo

7) se eu tiver ST ex: 800,00 na Venda, como contabilizo

8) e essa diferença ST 900-800: essa diferença de 100 como contabilizo

Ola, Rosana

Os lançamento são conforme a seguir:
1)NF DE COMPRA- ICMS R$ 915,60: D- ICMS A RECUPERAR ATIVO
D - Estoque (AC ) ou Mercadoria p/ Revenda ( resultado)
C - Fornecedor

D - ICMS a recuperar ( AC)
C - ICMS s/ compra ( resultado)

2)NF DE VENDA: ICMS R$ 5.400,00- ICMS A RECOLHER PASSIVO , ESSE VALOR VAI PRA DRE? OU SOMENTE A DIFERENÇA ABAIXO
D - Clientes
C - Receita de Venda ( Pelo Valor total da NF )

D - ICMS s/ Vendas ( Resultado )
C - ICMS a recolher ( pelo valor do ICMS)

8) e essa diferença ST 900-800: essa diferença de 100 como contabilizo

3)diferença de 915,60-5400 = 4.484,40 = D: ICMS A RECOLHER PASSIVO. VAI EM ALGUMA CONTA DO ATIVO OU DA DRE?
Você não landa a diferença em lugar nenhum, após a apuração o valor que ficar maior será credito ou débito do imposto, ou seja vc ira fazer o encontro de contas.

4)paguei dia 12 o icms, como contabilizo R$ 4.484,40 = D: CAIXA POIS PAGUEI A DARF E O QUE MAIS
D - ICMS a recolher
C - Banco
( ICMS não é DARF, e sim DARE)

5)caso tenha o icms da compra 4.000,00 e o da venda 3.000,00= como contabilizo essa diferença dai, pois fiquei com crédito de 1000 . debita ou credita e vai mês a mês creditando até zerar?
D - ICMS a recolher
C - ICMS a recuperar R$ 3.000
( 1000 ficará na conta do ativo para o proximo mes)

6) e se eu tiver ST ex: R$ 900,00 na compra, como contabilizo
Nao contabilliza, pq já está incluso no valor total da NF de compra.


7) se eu tiver ST ex: 800,00 na Venda, como contabilizo
D - ICMS-ST Ressultado
C - ICMS-ST a recolher

8) e essa diferença ST 900-800: essa diferença de 100 como contabilizo
Não contabiliza pois já esta contabilizado nos topicos acima

*** Esperto ter ajudado.
Dica: conforme regra do Forum é vedado o uso da palavra "URGENTE" e assemelhadas.

Prezado Daniel Alves da Silva, bom dia.

Desculpa, mas fiquei um tanto que na dúvida a respeito desta contabilização:

Daniel Alves da Silva,

Os seus lançamentos estão com um equívoco, mercadorias pra revenda não é diretamente em resultado e sim em custo ou até mesmo estoques em aquisição. O ICMS a recuperar é deduzido em conta de mercadorias e não conta de despesa credora.

Sendo:

D - Estoque (AC ) ou Mercadoria p/ Revenda ( AC ou Custo)
C - Fornecedor

D - ICMS a recuperar ( AC)
C -Estoque (AC ) ou Mercadoria p/ Revenda ( AC ou Custo)


-

Ola, Rosana

Os lançamento são conforme a seguir:

1)NF DE COMPRA- ICMS R$ 915,60:

D - ICMS a recuperar ( AC)
C - ICMS s/ compra ( resultado) ****** vai esse valor na DRE? isso?

2)NF DE VENDA: ICMS R$ 5.400,00-

D - ICMS s/ Vendas ( Resultado ) *** 5.400,00 isso?
C - ICMS a recolher ( pelo valor do ICMS)


3)diferença de 915,60-5400 = 4.484,40 =

Você não landa a diferença em lugar nenhum, após a apuração o valor que ficar maior será credito ou débito do imposto, ou seja vc ira fazer o encontro de contas.

4)paguei dia 12 o icms, como contabilizo R$ 4.484,40 =

D - ICMS a recolher **** nesse caso vai o valor (tipo) no razonete no debito? mas ai como tem o 5400 no credito e colocaria 4484,40, não ficaria com o saldo da diferença de 5400-4484,40? Nao teria que zerar alguma conta do ICMS a recolher ou a pagar?

C - Banco


5)caso tenha o icms da compra 4.000,00 e o da venda 3.000,00= como contabilizo essa diferença dai, pois fiquei com crédito de 1000 . debita ou credita e vai mês a mês creditando até zerar?

D - ICMS a recolher
C - ICMS a recuperar R$ 3.000
( 1000 ficará na conta do ativo para o proximo mes)

6) e se eu tiver ST ex: R$ 900,00 na compra, como contabilizo
Nao contabilliza, pq já está incluso no valor total da NF de compra.


7) se eu tiver ST ex: 800,00 na Venda, como contabilizo
D - ICMS-ST Resultado- DRE?
C - ICMS-ST a recolher

8) e essa diferença ST 900-800: essa diferença de 100 como contabilizo
Não contabiliza pois já esta contabilizado nos topicos acima

Obrigado Colegas pelo auxilio.