Imposto da FILIAL pago pela MATRIZ - Como Contabilizar?

Amigos, peço uma ajuda:

Tenho a contabilidade da matriz e a da filial. No final dos trimestres, faço a consolidação e vira "uma só".

Um imposto s/ nota da filial que gerou uma guia a recolher com o CNPJ da matriz, foi pago por conta corrente do banco do matriz.

Minha dúvida e se contabilizo direto na matriz ou se contabilizo na filial.

Se contabilizar direto na matriz, futuramente, se quiserem um relatório individual dos estabelecimentos, vai ter esse imposto a recolher na filial, sendo que já foi recolhido. E na matriz vai tá recolhido sem ter a provisão.

Primeiramente, o senhor faz dois centro de custo? Apura o Lucro e o Prejuizo das Duas separadamente?

Não faço centro de custo.

Ao final do trimestre, é feito o CONSOLIDAMENTO.
A apuração do lucro é feita em cima de "uma só".

Então onde encontra-se a dificuldade? Caso não tenha pago, "passivo nele". Caso tenha pago," despesa nele" !

Nesse caso, provisione com a NF, e recolha pela empresa cuja qual é a responsabilidade/pagou.

Lucas,

Leia meu texto de questionamento.

Everton Rinaldi, boa tarde!

Talvez isso te dê um norte...

Nós contabilizamos assim:

Transferimos o imposto a recolher para a matriz da seguinte forma:

Lançamento contábil matriz
D: adiantamento entre matiz/filiais
C: imposto a recolher

Lançamento contábil filial
D: imposto a recolher
C: compromisso com matriz/filiais

Espero ter ajudado.

Ola Everton

Voce pode criar um partes relaciondas já pq o imposto é da filial
D - Tributos a recolher
C - Mattriz

Na Matriz
D - Filial
C - Banco

Mencionar no historico do que se trata.

Obrigado amigos.