Cálculo LALUR estimativa mensal

Olá Pessoal,

Tenho uma dúvida em relação ao cálculo do LALUR estimativa mensal.
Já vi alguns colegas realizarem o cálculo do Lucro Real a partir de balancetes mensais, e a partir de balancetes acumulados (abatendo o valor da estimativa já paga anteriormente).
Acredito que o segundo método seja mais correto, mas gostaria de saber sobre o cálculo a partir de balancetes mensais. É certo? Quais as implicações?

Obrigada!

Camila,

No Lucro Real anual, as empresas podem efetuar o cálculo do IRPJ/CSLL com base nas estimativas mensais de janeiro até novembro, com a sistemática semelhante à do Lucro Presumido, mas com importantes diferenças.
Nas estimativas mensais, a empresa apura o IR/CS com base em suas receitas, não levando em consideração as adições e exclusões para tanto.
Ainda sobre a estimativa mensal, podem ser deduzidos do valor apurado as retenções dos tributos sofridas (atenção especial com o IRRF de aplicações financeiras), mas não podem ser deduzidos os valores recolhidos anteriormente, pois nesse cálculo não se leva em consideração a informação acumulada.

Já na forma do balancete de redução/suspensão, a empresa apura o seu lucro real, partindo do lucro contábil e promovendo as adições/exclusões/compensações previstas em lei. NEsta modalidade de cálculo podem ser deduzidos os valores retidos e os valores pagos em meses anteriores.

Como controle de programação de caixa, as empresas costumam fazer o cálculo nas duas modalidades e avaliar a opção de acordo com suas disponibilidades ao longo do ano.

Qualquer dúvida, volte a postar.

At.,

Certo.

Mas para o cálculo do balanço em suspensão/ redução, os valores utilizados seguem o balancete mensal ou o acumulado?

Camila,

Acumulado.

At.,