Encerramento Anual - Lucro Real - Estimativa Mensal Saldo N

Boa tarde!

Caros colegas dessa arte contábil venho expressar minha indagação perante vocês!

Um caso prático encerrei o balanço anual em 31/12 a empresa é tributada pelo Lucro Real de forma anual e recolhe mensalmente na forma de Estimativas o IRPJ e CSLL,

Minha dúvida é a seguinte foi apurada em forma de estimativa no ano calendário R$ 30.000,00 referente aos meses de Janeiro, Fevereiro, Julho e Setembro valores devidos e recolhidos em Darfs,

Em 31/12 apurou-se no enceramento do exercício Prejuízo, pois bem torna-se saldo negativo os R$ 30.000,00 pagos em forma de estimativas Sendo R$ 10.000,00 CSLL e R$ 20.000,00 IRPJ?

Desde já Agradeço a todos!!!!

Ola Danubio

Correto!!! Os valores pagos a titulo de antecipação e no final da apuração não há valores a serem recolhidos, torna-se Saldo Negativo que devem ser atualizados mensalmente pela Selic.

boa tarde.

Complementando,

Esses valores de saldo negativo (ir/cs) tem que constar na ECF para que possa ser usado nos anos seguintes.

Ola Anderson

Concerteza!!!