COMO CONTABILIZAR - Recebimento de NF de Cliente + Protesto

Bom dia amigos.

Peço uma ajuda p/ vocês sobre como contabilizar o seguinte processo:

Minha empresa X vendeu p/ um cliente Z, o que gerou uma nf. de 21.600,00.

Essa nota não foi recebida. Com isso, foi protestada.

No processo, minha empresa X pagou uma guia do Tribunal de Justiça no valor de 1.253,65 que foi contabilizada como Despesa Legais/Judiciais.

Saiu o resultado do processo e ficou decidido que o cliente Z pagará R$32.000,00 (20 x R$ 1.600,00) que está assim caracterizado:

Principal Atualizado: R$24.374,99 (NF + Protesto)
Custas Processuais: R$.1.253,65 (GUIA PAGA)
Honorários: R$.3.200,00 (NF. QUE O ADVOGADO IRÁ EMITIR)
Juros: R$.3.171,36

Total: R$.32.000,00

Como devo contabilizar esse processo todo? O cliente começou a pagar a parcela de 1.600,00 em julho/2017.

Ola, se o valor for devidamente recebido em um prazo determinado a contabilização sera a seguinte em minha opinião:

D - Banco
C - Cliente a receber
C - Receita com juros

D - Despesa legais/judiciais ou uma conta de impostos/taxas
C - Banco

Quanto ao serviço adiquirido em nota fiscal de serviço

D - Despesa com honorario advocaticios
C - Fornecedor a pagar

Unica coisa que mudaria seria referente ao recebimento, pois se ainda assim o recebimento não é certo voce tera que fazer a seguinte contabilização:

D - Despesas com PCLD (CR) (provisão de credores de liquidação duvidosa)
C - (-) PCLD (AC) (provisão de credores de liquidação duvidosa)

Marcos,

Sim, o valor será recebido em 20 meses.

A guia do Tribunal de Justiça no valor de 1.253,65 que foi contabilizada como Despesa Legais/Judiciais foi paga em março/2017.

Mas tenho dúvidas ainda: por exemplo, o cliente irá pagar 20 parcelas de 1.600,00. Totalizando 32.000,00.

Esses recebimentos mensais pelo banco de 1.600,00, a contra partida crédito como lanço? Qual valor na conta do cliente? O restante em qual conta? Como contabilizo o valor atualizado da dívida? Em que momento do recebimento baixo a nota do fornecedor (advogado)?

a contra partida do recebimento a credito sera de Clientes a receber.

Caso tenha feito um lançamento de provisão de perca anteriormente é só reverter o lançamento e em seguida a contrapartida cliente a receber, ou seja,
se voce fez lançamento de provisão de perca:
D - (-) PCLD (AC) (provisão de credores de liquidação duvidosa)
C - Despesas com PCLD (CR) (provisão de credores de liquidação duvidosa)

obs: se nao fez provisao de perca apenas ignore essa contabilizado e faça apena a que segue a baixo.

Em seguida faça o lançamento normal de recebimento de cliente:

Lembrando que voce deve creditar o cliente apenas pelo valor total de nota que ele te deve a diferença a maior voce deve contabilizar em receita com juros e multa.
Um outro exemplo: o valor da nf eh 21.600 menos o total a receber 32.000 dará 10.400 de juros e multa certo. Desfragmenta esse valor mensal e assim ficará:

D - Banco - 1.600
C - Cliente a receber - 1.080
C - Receita com Juros e multa - 520

Entendeu..

Marcos, obrigado pelo auxílio.
Eu tinha pensado em fazer exatamente assim como você falou:

D - Banco - 1.600
C - Cliente a receber - 1.080
C - Receita com Juros e multa - 520

Porém, achava que precisava provisionar alguma coisa durantes os meses de pagamento da dívida. Tinha pensado também no seguinte, será que está correto?

VR. INTEIRO VR. MENSAL
21.600,00 1.080,00 VR. DA NF. DE VENDA
2.774,99 138,75 PROTESTO
1.253,65 62,68 CUSTAS
3.200,00 160,00 HONORÁRIOS
3.171,36 158,57 JUROS
_________ _________
32.000,00 1.600,00 TOTAL


Lançamentos na data do acordo:

D -CLIENTE
C - RECEITAS DIFERIDAS 2.774,99

D - CLIENTE
C - RECEITAS DIFERIDAS 1.253,65

D - CLIENTE
C - RECEITAS DIFERIDAS 3.200,00

D - CLIENTE
C - RECEITAS DIFERIDAS 3.171,36

Lançamentos na data dos recebimentos mensais:

D - BANCO
C - CLIENTE 1.600,00

D - RECEITAS DIFERIDAS
C - RECUPERAÇÃO DE DESPESAS 138,75

D - RECEITAS DIFERIDAS
C - RECUPERAÇÃO DE DESPESAS 62,68

D - RECEITAS DIFERIDAS
C - RECUPERAÇÃO DE DESPESAS 160,00

D - RECEITAS DIFERIDAS
C - JUROS ATIVOS 158,57

Esse metodo, reduz o encardo sobre receita? Por isso quer adotar essa operação que voce citou?

Marcos,

Não, é porque pensei que fosse a forma mais correta.

Nesse metodo, me parece que voce esta abatendo a despesa suas com o processo na receita diferida (receita de juros e multa). É isso? Se for isso, é uma pratica que eu nao faço.

Não sei.
É isso que queria saber, a forma correta.

Então, o valor de nota fiscal ja esta provisionado por cliente a receber, eu creio que a receita de juros nao há necessidade de provisionar no ativo, basta contabilizar junto a cada parcela recebida conforme esta parte



Considerando que juros e multas recebidos seja valores esporádicos não havendo necessidade de provisão em minha opinião.