Evandro Costa Pena
Bronze DIVISÃO 5, Assistente Contabilidade Ola tenho uma duvida quanto ao preenchimento da Perdcomp poderiam me ajudar?
Segue abaixo,
Tenho saldo negativo de IRPJ 2016 no valor de R$ 11650,34
Este ano (2017) pagamos IRPJ estimativa de janeiro a agosto no valor de R$ 7604,11
Acredito que neste mês de Setembro irá compensar mais pagar o imposto pelo Lucro Real do que por estimativa,
Digamos que o valor a pagar do mês de Setembro seja de R$19000,00, ficaria 19000,00 - 11650,34 (saldo negativo do IRPJ 2016) - 7604,11 (estimativas pagas de janeiro a agosto) sobrando saldo a pagar de R$254,45 (geraria este valor de Darf a pagar para o cliente) este é o procedimento correto?,
Se no fim do ano o Valor a Pagar de IRPJ sobre o Lucro real for de R$30.000 devo fazer desta maneira no Perd/Comp?
Perd/Comp Saldo Negativo 2016 - (R$ 11650,34) informaria os documentos pagos que compõe este valor.
Perd/Comp Saldo Negativo 2017 - (R$ 7858,56) soma de IRPJ pago por estimativa de Janeiro a Setembro (R$ 7604,11+ R$ 254,45), informaria os documentos pagos que compõe este valor
Os lançamentos em 31/12/2017 seriam:
D- Despesa IRPJ - R$30.000
C- IRPJ a Pagar - R$ 30.000
D - IRPJ a Pagar - R$ 11650,34
C- IRPJ Saldo Negativo - R$ 11650,34 (saldo 2016)
D - IRPJ a Pagar - R$ 7858,56
C- IRPJ Saldo Negativo - 7858,56 (saldo 2017)
Desde ja agradeço,