Contabilização Importação de Serviço

Caros contabilistas,

Estou com uma dúvida referente a contabilização na importação de serviço.

Sei que ao importar um serviço, eu sou obrigada a reter o IRRF, pagar o ISS, PIS e COFINS e em alguns casos a CIDE, sei também que o esses pagamentos ocorrem no ato da remessa do dinheiro para o exterior.

A minha dúvida é quando eu devo contabilizar esses imposto?

Se eu devo provisiona-los no ato da entrada da Invoice no estabelecimento e atualizar a variação cambial até o momento do pagamento?

Ou se a contabilização desses imposto eu tenho que fazer só no ato que for realizado o pagamento ao exterior.

Desde já agradeço.

Editado por Alessandra Bitener em 24 de agosto de 2009 às 08:07:07

Alessandra Bitener

Seja bem vinda ao forum.

Faça a apropriação no momento que voce tiver a guia de importação.

Se voce contabilizar os tributos pelo pagamento não estará infligindo nenhum regulamento, isto porque estará antecipando CSLL e IRPJ. Ou seja toda vez que voce posterga uma despesa há um aumento do lucro do mês e consequentemente uma antecipação da CSLL e IRPJ.

Editado por M Messias Santos em 25 de agosto de 2009 às 13:26:10

Olá !

Muito obrigada pela resposta. Me ajudou muito.

Alessandra

Editado por Alessandra Bitener em 25 de agosto de 2009 às 13:13:18

Sobre um contrato de prestacao de serviço, sendo o prestador estrangeiro (pessoa juridica Espanha), ref. retençoes. Pergunto: quais impostos, aliquotas, codigos e prazos a obedecer.
Alguem pode me ajudar?

A empresa onde eu trabalho, teve que pagar IR sobre o valor do Cambio para um pais que é considerado Paraiso Fiscal, esse valor eu tenho que lançar como despesa?
obrigado