Lucro Real - NF sem recebimento

Prezados

Boa Tarde


Necessito se possível de uma ajuda.

Uma empresa tributada pelo lucro real, fez uma venda em meados de agosto/2017 á prazo de um valor considerável para o exterior.

Agora estamos fechando o balanço do 3º trimestre / 2017 dessa empresa, a mesma registrou um lucro e na verdade o resultado (lucro) foi o valor dessa venda realizada para o exterior (deduzido o custo ), mas até hoje fim de outubro.........essa nota fiscal ainda não foi recebida........e na verdade está sem perspectiva de receber..............sei que devido a emissão da NF e pelo regime de apuração de competência, independente de ter recebido ou não temos que levar para a tributação.............mas a empresa irá apurar IRPJ e CSLL de um valor que vendeu..........mas não tem perspectiva do recebimento.

Alguem poderia me dar uma opinião..............ou um caminho...............para tentar amenizar essa apuração ?

No aguardo, com votos de sucesso,

Mauro, se houve a emissão da nota fiscal, o lucro do período deve ser apurado. futuramente, se constatado a perda, você podera fazer a provisão mediante comprovação das medidas de cobrança, como priotesto, ajuizamento. Mas não poderá abater do lucro futuro para fins de apuração do IR 100% da provisão. Neste período da venda, não tem saída, terá que pagar o imposto, porque não existe ainda, prova da perda.