Perda de Crédito de ICMS

Bom dia;


Estou realizando a escrituração contábil de uma empresa que perdeu um valor em crédito de icms devido a mudança do regime tributário. Porém, essa perda aconteceu em exercícios posteriores mas como o antigo contador não realizou a baixa terei que faze-la agora. Sendo a empresa tributada pelo lucro real como devo proceder com o lançamento?

Ola Taiara Dias

Voce pode efetuar a baixa normalmente, mas terá que oferecer os valores na apuração do IR e CS.

Daniel Alves da Silva seria uma Despesa Tributária na minha DRE antes de apurar o lucro fiscal ?

Taiara,

Correto! Seria interessante voce criar uma conta "perda de crédito não dedutivel"