Lançamento de contribuição assistencial pago indevidamente

Boa tarde,

Tenho uma guia de Contribuição Assistencial com o valor de R$30,00 mas o cliente acabou pagando o valor maior que é de R$ 98,40, ou seja o valor indevido como fazer esse lançamento na contabilidade

Boa tarde, sra. Maria Rosa Santos do Couto.

Digamos que a empresa pagou R$ 98,40 quando o correto seria apenas pagar R$ 30,00. Neste caso a empresa pagou a maior R$ 68,40 para a entidade de assistência social.

Lançamentos contábeis:
D - DRE, Despesas Administrativas R$ 30,00
D - AC, Credores Diversos, conta Contribuições Assistenciais R$ 68,40 (por exemplo, para compensação no próximo mês até liquidar o crédito)
C - AC, Caixa ou Banco R$ 98,40.

Abraço.

Boa tarde Maria, tudo bem!!

Veja bem, essa diferença do valor que foi pago, será considerado um credito a ser restituído porem, valores inerentes a contribuições sindicais não são restituídos, sendo assim, ficaria o lançamento da seguinte maneira:


D - Contribuição Assistencial (PC - caso tenha sido descontado pela folha) = 30,00
D - Contribuição Assistencial (D ) = 68,40
C - Caixa / Banco = 98,40


PC - Passivo Circulante
D - Despesa

Obs: se esse valor não foi descontado pela Folha de Pagamento, pode considerar o valor todo pela despesa mesmo, exemplo:

D - Contribuição Assistencial (DESPESA)
C - Caixa / Banco
V = 98,40

Boa tarde!!

Obrigada Adilson, esclarecido e isso quase sempre sempre acontece.