Credito de Pis e Cofins sobre ICMS a recolher

boa tarde!

sou responsável pela escrita contábil de uma empresa lucro real, em setembro ela conseguiu uma liminar onde se dá o direito de obter o credito para pis 0,65 e Cofins 7,60 sobre o icms a recolher.

ou seja conseguiu a à exclusão da base de cálculo do pis-pasep e da Cofins a parcela efetivamente destacada a título de icms aos cofres públicos, bem como para autorizar a restituição/compensação com outros tributos.

alguém sabe como devo contabilizar esse credito?

desde já agradeço a todos pela atenção.

Bom dia!

Só contabilizar o valor de PIS e COFINS a pagar, pois o ICMS é excluído da base de cálculo e não do imposto a pagar.

Agora, se você for excluir o ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS dos últimos 05 (cinco) anos, você deverá fazer os seguintes lançamentos para os créditos de PIS e COFINS a recuperar:

D - PIS a recuperar
D - COFINS a recuperar
C - Superávit Acumulado

Thiago, bom dia!

Obrigada pelo retorno, porem esse credito não é de exercícios anteriores.

A liminar passou a vigorar no mês de setembro.

Meu lançamento para credito de pis/cofins é da seguinte forma:

Débito: Pis/Cofins a recuperar
Credito: Compras de mercadoria para revenda

A duvida é como irá realizar o credito sobre o ICMS a recolher, se realizar sobre a conta redutora do ICMS sobre as vendas meu acumulado do ano não irá fechar.

Att.

Bom dia.

Compreendo.

Mas fazendo esse lançamento, você acabará deduzindo o valor do ICMS sobre o PIS e COFINS a pagar e creio que a sua liminar seja a exclusão do ICMS da Base de Cálculo do Imposto.

Prezados, entendo da seguinte maneira:

Exemplo:

Situação antes de considerar a exclusão:
(+) Receita 1.000,00
(-) ICMS 180,00
(-) PIS/Cofins 92,50

Situação após a exclusão:
(+) Receita 1.000,00
(-) ICMS 180,00
(-) PIS/Cofins 75,85 ou seja, (180,00 x 0,0925) = 16,65. Logo 92,50 (Pis/Cofins) - 16,65 (Exclusão ICMS) = 75,85

1ª Situação:

Na revenda de mercadorias:

D - PIS/Cofins (Resultado)
C - PIS/Cofins a Recolher (Passivo) 92,50

Todavia, neste primeiro momento estaria sem excluir o ICMS, ou seja, sobre o valor total da revenda.

2ª Situação:

D - PIS/Cofins a recolher (Passivo)
C - Pis /Cofins (Resultado) 16,65

Neste segundo momento, estaria colocando a exclusão do ICMS, ou seja, o valor que tenho a recolher não seria somente sobre o total da receita, mas sobre a receita deduzida do ICMS.

Espero ter ajudado!