![Mariana Pires Bueno Puppi](assets/img/users/foto304377_100.jpg)
Mariana Pires Bueno Puppi
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde.
Tenho a seguinte situação: empresa transportadora do Lucro Real, com sede no estado de São Paulo presta serviços de frete com inicio em outro estado, dessa forma recolhe o ICMS através da GNRE em favor do estado de origem de inicio do frete.
Como esse ICMS já foi pago, ao realizar a apuração de ICMS, irei "descontar" esse valor do ICMS a pagar lançando na apuração do ICMS um "Estorno de Débito - 008.99" no valor do ICMS já recolhido.
Como devo fazer esse lançamento na contabilidade? Quais contas devo lançar esse valor de ICMS já recolhido?
Exemplo em valores para facilitar o entendimento:
ICMS a recolher R$ 8.504,08
Saldo credor de ICMS do período anterior R$ 4.583,59
Crédito de ICMS (pela aquisição de combustível) R$ 3.521,69
Crédito de ICMS (valor pago antecipado por GNRE) R$ 2.888,96
Saldo credor de ICMS a transportar R$ 2.490,16
Desde já, agradeço a atenção.