Conta contabil do registro m410 e m810

Ola a todos,
Gostaria de sanar uma duvida com relação a conta contábil a ser descrita nos registros m400/410 e m800/810. No caso a cst do PIS e COFINS é a 08 - operação sem incidência da contribuição. Qual a conta contábil que será utilizada nesse campo, a de "Outras receitas operacionais" ou a de Dedução das Vendas (conta especifica do PIS e COFINS sobre vendas)? Visto que a cst é referente ao imposto a não ser tributado, logo penso que a conta a ser especificada é a de dedução? Ou não?
Aguardo a explanação do assunto pelos colegas e desde já obrigado pela atenção.

Bom dia Rodrigo.

Me desculpe a ignorância, mas estes campos se referem ao ECD Contribuições estou certo?!

Pelo que você cita, por favor me corrija se eu estiver errado, é um item referente a não incidencia do pis e cofins:

Temos que ver o seguinte: quando compramos ou vendemos uma mercadoria ou serviço vamos ter que ver o regime de tributação da empresa e se caso esta empresa tenha que apurar o PIS e o Cofins a forma de apuração deste, se ele retem o imposto ou se o imposto é retido.

Vamos supor se tratar de uma empresa do Lucro Real e que ela esteja tomando o serviço, sendo que até faz sentido o termo cst pois a empresa está antecipando o ato de calcular o imposto que ele teria que pagar.

Sendo assim o imposto retido neste caso entraria na conta de CSFR (ou o famoso Pis/Cofins e Csll Retidos) a pagar no passivo circulante.

Mas se você puder nos esclarecer melhor a operação para que possamos juntos analisar melhor seria de grande valia.

att

Olá Paulo, bom dia e obrigado pela atenção.
Então, a empresa é Lucro Presumido, atividade de comercio, e emitiu uma nota de remessa de amostra grátis, cfop 6910, portanto a operação é sem incidência do imposto cst 08. Correto? A declaração é do sped contribuições.

Att.

Bom dia Rodrigo.

Se a operação não é uma venda, pois trata-se de uma remessa eu não lançaria como outras receitas e também não lançaria como dedução.

Você esta com duvida na conta contabil da operação da remessa para amostra gratis ou da operação de não incidencia do pis e do cofins?

att

Acho que nas duas partes...kkk
Eu posso estar fazendo errado na contabilidade e consequentemente no sped, mas a questão surgiu na informação dos registros m400/410 e m800/810.
Por que? Como não tenho muita experiencia, consultei uma amigo e ele me disse que a conta contábil a ser discriminada nesses campos seria a de dedução das vendas (PIS s/ vendas e COFINS s/ vendas), porem no meu sistema não tem a possibilidade de gerar essas informações, só com a conta de receitas ou outras receitas?
Desculpa se não estou conseguindo expor minha duvida com mais clareza.
Aguardo sua ajuda.
Obrigado.

Bom dia Rodrigo.

É uma situação meio nova isso, por isso qualquer coisa dita pode mudar rapidamente.

Eu lançaria:

Pela remessa da amostra gratis:

D - Remessa de A. Gratis (CR) ou (AC)
C - Estoque (AC) ou (-) Transferencia de Mercadorias (AC)

Antigamente como não tinha esse lance de marcar as contas dava para deixar a informação passar batido e não lançar, mas hoje em dia não, sendo que para considerarmos o lançamento do PIS/Cofins eu trabalharia assim:

D - PIS (CR)
C - PIS a pagar (PC)

O valor seria o valor do pis se a mercadoria fosse vendida.

Como não é ai que entra :

D - PIS a pagar (PC)
C - Isenção do PIS (CR)

Esta conta de isenção do PIS eu colocaria no grupo das receitas, e no subgrupo de estornos/reversoes

att

Bom dia Paulo!
Muito obrigado pela atenção e pela ajuda. Espero que ajude outras pessoas também.

Abraços...