Juliane
Bronze DIVISÃO 5 Boa Tarde,
Estou em duvidas em como fazer um lançamento com utilização de cheque especial, a conta do banco estava negativa, mas logo foi coberta, como vocês fazem nesse caso?
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Juliane
Bronze DIVISÃO 5 Boa Tarde,
Estou em duvidas em como fazer um lançamento com utilização de cheque especial, a conta do banco estava negativa, mas logo foi coberta, como vocês fazem nesse caso?
Valdemiro Gencio
Prata DIVISÃO 3, Técnico Contabilidade Julia Boa tarde,
Lanço normal debitando e creditando a conta do banco, no final de cada mês se a conta fica credora transfiro para o passivo circulante empréstimo ch.especial bco tal e reverto o lançamento no dia primeiro do mês seguinte para a conta, assim o saldo da conta contábil fecha com o extrato do bco.
Espero ter ajudado.
Luciano S.galgoul
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade Boa tarde!
Exemplo: Suponhamos que em um determinado período o saldo do banco esteja negativo em R$ 100,00 (cem reais)!
Saldo no banco negativo em R$ 100,00, lançamentos:
a). Pelo reconhecimento:
D - Banco (AC).............................................R$ 100,00
C - Cheque Especial Banco (PC)..................R$ 100,00
Primeira Conferência:
Saldo bancário............................................ R$ 0,00 (já reconhecido no passivo os R$ 100,00)
(+) Entrada de valores:............... R$ 100,00 ( recebimento de títulos)
(- ) Saída de valores:.................. - R$ 50,00 (pagamento de fornecedores)
* Saldo do dia: R$ 50,00 positivo
Lançamento contábil para regularização 01:
D - Cheque Especial Banco (PC)..................R$ 50,00
C - Banco (AC).............................................R$ 50,00
Saldo Banco (AC).......................................R$ 0,00
Saldo Cheque Especial Banco (PC)...........R$ 50,00 (-)
Segunda Conferência:
Saldo bancário inicial.........................R$ 0,00
(+) Entrada de valores:.......................R$ 250,00
(- ) Saída de valores:...........................R$ 50,00
* Saldo do dia: R$ 200,00 positivo
Lançamento contábil para regularização 02:
D - Cheque Especial Banco (PC)..................R$ 50,00
C - Banco (AC).............................................R$ 50,00
Final:
Saldo Bancário (AC).......................................R$ 150,00
Saldo Cheque Especial Banco (PC)...............R$ 0,00
Obs: Vale observar que deve ser transferido somente o valor que foi realmente utilizado, transferir o saldo negativo para o Passivo Circulante!
Att,
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