Contabilização Resgate de Quotas Fundo de Investimento

Somos uma empresa de previdência privada. Com relação a uma aplicação em fundo de investimento, parte das quotas está registrada no Ativo Não Circulante para cobertura de provisões técnicas e o restante no Ativo Circulante. No caso de resgate de parte das quotas, devemos baixar do AC ou do ANC?